CODEXIS® ... Částka 37 (Vydáno: 31.12.2014) 72/2014 Sb.m.s. Sdělení Ministerstva zahraničních věcí o sjednání Dohody mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act
72/2014 Sb.m.s. Sdělení Ministerstva zahraničních věcí o sjednání Dohody mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act
DOHODA Článek 1 - Definice Článek 2 - Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 3 - Lhůty a rozsah výměny informací Článek 4 - Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 5 - Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 6 - Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 7 - Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 8 - Konzultace a změny Dohody Článek 9 - Přílohy Článek 10 - Vstup v platnost Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamování informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím I. Všeobecně. II. Dříve existující účty fyzických osob. III. Nové účty fyzických osob. IV. Dříve exitující účty entit. V. Nové účty entit. VI. Zvláštní pravidla a definice. Příloha II I. Jiní osvobození skuteční vlastnící než fondy. II. Fondy považované za osvobozené skutečné vlastníky. III. Malé finanční instituce nebo finanční instituce omezeného rozsahu, které jsou považovány za FFI spížující požadavky. IV. Investiční entity považované za FFI splňující požadavky a jiná zvláštní pravidla. V. Účty vyňaté z finančních účtů. VI. Definice.