Fáze III (vyhodnocení splnění požadavků):
Očekávané výsledky:
- Externí auditor vypracuje zprávu (hodnotící zprávu o splnění požadavků), která bude uvádět zjištění a závěry auditu a výrok auditora, který poskytne pozitivní ujištění o splnění požadavků.
- NAO Komisi předloží žádost o EDIS pro příslušné IA.
Tohoto cíle lze dosáhnout například pomocí níže uvedených činností a výsledků:
Činnosti
- Externí auditor provede jménem národních úřadů úplný finanční a systémový audit každé cílové instituce, který bude zahrnovat:
1. požadavky stanovené v nařízení 1266/99 a rozpracované v "pracovním dokumentu EDIS", se zvláštním zřetelem k otázkám určeným v GAR ve fázi I;
2. příručky a jiné dokumenty nutné k plnění těchto požadavků;
3. plné ověření národních postupů pro veřejné zakázky v rámci auditu.
K úkolům a výsledkům, které mají poskytovatelé pomoci v rámci tohoto programu zajistit, patří:
1) Na základě zprávy auditora vypracované ve fázi I a po asistenci poskytované v rámci zvláštního projektu pro fázi II, přípravu EDIS, se provede obnovené hodnocení orgánů kontrolovaných ve fázi I a toho, zda dosáhly nutných zlepšení;
2) Vypracování zprávy o splnění požadavků pro NAO, osvědčující:
- že řídící a kontrolní postupy pro projekty PHARE v IA a NF jsou v souladu s požadavky na EDIS;
- že odborná znalost řízení projektů PHARE, plánování, následných opatření, úspěšné (a někdy neúspěšné) řízení zdrojů pro projekty PHARE a jiných záležitostí týkajících se účinné přípravy, monitorování a hodnocení pomoci PHARE v souladu s předvstupními prioritami je uspokojivá;
- že v celém cyklu existují vhodné systémy a účinná vnitřní kontrola pro řízení projektů PHARE (zaměření na kontroly a trasy auditů);
- analýza IT systémů a bezpečnosti dat.