Tabulka č. 3
Konverzní faktory derivátů
+---------------+----------------------------------------------------------------------+
| | deriváty |
+---------------+------------+---------------+---------+-----------------+-------------+
| | úrokové 2) | měnové včetně | akciové | na drahé kovy | na ostatní |
| | | derivátů na | a | kromě derivátů | komodity 3) |
| | | měnové zlato | úvěrové | na měnové zlato | |
+---------------+------------+---------------+---------+-----------------+-------------+
| zbytková | | | | | |
| splatnost 1): | | | | | |
| 1. do 1 roku | | | | | |
| včetně | 0 | 0,01 | 0,06 | 0,07 | 0,10 |
| 2. od 1 roku | | | | | |
| do 5 let | 0,005 | 0,05 | 0,08 | 0,07 | 0,12 |
| 3. nad 5 let | 0,015 | 0,075 | 0,10 | 0,08 | 0,15 |
+---------------+------------+---------------+---------+-----------------+-------------+
1) U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zajišťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový.
2) U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje a konverzní faktory se považují za nulové.
3) Do této kategorie derivátů se zařazují deriváty na komodity kromě měnového zlata a drahých kovů.