Příloha č. 2
Uspořádání a označování položek výhledu vývoje likvidity
A. Přehled předpokládaných nákladů a výnosů dlužníka v období posouzení likvidity
B. Přehled předpokládaných příjmů a výdajů dlužníka v období posouzení likvidity
C. Přehled předpokládaného vývoje vybraných položek rozvahy dlužníka v období posouzení likvidity, včetně odhadovaného výkazu stavu likvidity k poslednímu dni období posouzení likvidity
D. Komentář zpracovatele
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| A. NÁKLADY A VÝNOSY | Týdenní plán na období |
| | posouzení likvidity |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| I. Tržby z prodeje výrobků a služeb | |
| II. Tržby za prodej zboží | |
| A. Výkonová spotřeba | |
| B. Změna stavu zásob vlastní činnosti | |
| C. Aktivace | |
| D. Osobní náklady | |
| E. Úpravy hodnot v provozní oblasti | |
| III. Ostatní provozní výnosy | |
| F. Ostatní provozní náklady | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.A Provozní výsledek hospodaření | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku | |
| - podíly | |
| G. Náklady vynaložené na prodané podíly | |
| V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního | |
| majetku | |
| H. Náklady související s ostatním dlouhodobým | |
| finančním majetkem | |
| VI. Výnosové úroky a podobné výnosy | |
| I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti | |
| J. Nákladové úroky a podobné náklady | |
| VII. Ostatní finanční výnosy | |
| K. Ostatní finanční náklady | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.B Finanční výsledek hospodaření | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.C Výsledek hospodaření před zdaněním | |
| (= *. A + *.B) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| L. Daň z příjmů | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.D Výsledek hospodaření po zdanění (= *.C - L.) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| M. Převod podílu na výsledku hospodaření | |
| společníkům | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.E Výsledek hospodaření za účetní období | |
| (= *.D - M.) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.F Čistý obrat za účetní období | |
| (= I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII.) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| B. PŘÍJMY A VÝDAJE | Týdenní plán na období |
| | posouzení likvidity |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| A.1. Inkaso pohledávek celkem | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| A.1.1. Inkaso pohledávek za prodané zboží | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| A.1.2. Inkaso pohledávek za výrobky a služby | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| A.1.3. Inkaso pohledávek za ostatní provozní výnosy | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| A.2. Platby závazků celkem | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| A.2.1 Platba závazků za nakoupené zboží | |
| A.2.2 Platba závazků na zakoupený materiál | |
| A.2.3 Platba závazků za energie | |
| A.2.4 Platba závazků za ostatní dodávky | |
| A.2.5 Platba závazků za služby | |
| A.2.6 Platba závazků za ostatní provozní náklady | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| A. Saldo obchodních pohledávek a závazků | |
| (= A.1. - A.2.) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| B.1. Platba osobních nákladů | |
| B.2. Platba daní a poplatků | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.A SALDO BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ | |
| (= A. - B.1 - B.2.) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| C. Platba DPH (-)/Inkaso nadměrného odpočtu (+) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.B PENĚŽNÍ TOK Z BĚŽNÉ PROVOZNÍ ČINNOSTI | |
| (= *.A +/- C.) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| D.1. Zvýšení ostatních pohledávek | |
| D.2. Snížení ostatních pohledávek | |
| D.3. Zvýšení ostatních závazků | |
| D.4 Snížení ostatních závazků | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| D. Saldo ostatních pohledávek a závazků | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| E.1. Přijetí záloh | |
| E.2. Poskytnutí záloh | |
| E.3. Vyúčtování záloh přijatých | |
| E.4 Vyúčtování záloh poskytnutých | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| E. Saldo záloh | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| F.1. Příjmy příštích období | |
| F.2. Příjmy výnosů příštích období | |
| F.3. Výdaje příštích období | |
| F.4. Výdaje nákladů příštích období | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| F. Saldo časového rozlišení | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.C CELKOVÝ PROVOZNÍ PENĚŽNÍ TOK | |
| (= *.B + D. + E. + F.) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| G.1. Inkaso pohledávek za prodej majetku a materiálu | |
| G.2. Platba závazků na nakoupený DM | |
| G.3. Příjmy z prodeje finančních investic | |
| G.4. Výdaje na finanční investice | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| G. Peněžní tok z pořízení a prodeje majetku | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| H.1. Čerpání úvěrů | |
| H.2. Splacení úvěrů | |
| H.3. Platba úroků (nákladové úroky) | |
| H.4. Inkaso úroků (výnosové úroky) | |
| H.5. Finanční náklady | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| H. Peněžní tok z financování | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| I.1. Příjmy z dlouhodobého finančního majetku | |
| I.2. Příjmy z krátkodobého finančního majetku | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| I. Příjmy z finančního majetku | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.D PENĚŽNÍ TOK (= *.C + G. + H. + I.) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| α Stav hotovosti za poslední období | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.E STAV HOTOVOSTI Z ČINNOSTI PODNIKU (= *.D + α) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| J.1. Dodatečné krizové úvěrové financování třetích | |
| stran | |
| J.2. Úvěry a půjčky společníků | |
| J.3. Nové vklady společníků | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| J. Stabilizační opatření | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
| *.F STAV HOTOVOSTI (= *.E + J.) | |
+-----------------------------------------------------------+--------------------------+
+-----------------------------------------------------------+-----------+--------------+
| C. VYBRANÉ POLOŽKY ROZVAHY | Počáteční | Týdenní plán |
| | stav | na období |
| | | posouzení |
| | | likvidity |
+-----------------------------------------------------------+-----------+--------------+
| AKTIVA | | |
+-----------------------------------------------------------+-----------+--------------+
| A. Pohledávky za upsaný základní kapitál | | |
| B. Dlouhodobý majetek | | |
| C. Oběžná aktiva | | |
| C.I. Zásoby | | |
| C.II. Pohledávky | | |
| C.II.1. Dlouhodobé pohledávky | | |
| C.II.2. Krátkodobé pohledávky | | |
| C.III. Krátkodobý finanční majetek | | |
| C.IV. Peněžní prostředky | | |
| C.IV.1 Peněžní prostředky v pokladně | | |
| C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech | | |
| D. Časové rozlišení | | |
+-----------------------------------------------------------+-----------+--------------+
| PASIVA | | |
+-----------------------------------------------------------+-----------+--------------+
| B. Rezervy | | |
| C. Závazky | | |
| C.I. Dlouhodobé závazky | | |
| C.II. Krátkodobé závazky | | |
| C.II.1. Vydané dluhopisy | | |
| C.II.2. Závazky k úvěrovým institucím | | |
| C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy | | |
| C.II.4. Závazky z obchodních vztahů | | |
| C.II.5. Krátkodobé směnky k úhradě | | |
| C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba | | |
| C.II.7. Závazky - podstatný vliv | | |
| C.II.8. Závazky - ostatní | | |
| C.II.8.1. Závazky ke společníkům | | |
| C.II.8.2. Krátkodobé finanční výpomoci | | |
| C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům | | |
| C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení | | |
| a zdravotního pojištění | | |
| C.II.8.5. Stát - daňové závazky a dotace | | |
| C.II.8.6. Dohadné účty pasivní | | |
| C.II.8.7. Jiné závazky | | |
| D. Časové rozlišení pasiv | | |
+-----------------------------------------------------------+-----------+--------------+
D. Komentář
****************************************************************