§ 63
Proticyklická kapitálová rezerva
(1) Proticyklická kapitálová rezerva specifická pro příslušnou povinnou osobu se vypočte podle vztahu
ISCCB = s . TRE,
p
kde:
ISCCB označuje proticyklickou kapitálovou rezervu specifickou pro
příslušnou povinnou osobu, vyjádřenou v českých korunách,
s označuje sazbu proticyklické kapitálové rezervy specifickou pro
p příslušnou povinnou osobu,
TRE označuje celkový objem rizikové expozice podle článku 92 odst. 3
nařízení stanovený na individuálním nebo konsolidovaném základě,
vyjádřený v českých korunách.
(2) Sazba proticyklické kapitálové rezervy specifická pro příslušnou povinnou osobu sp se vypočte jako vážený průměr sazeb
s
pi
proticyklických kapitálových rezerv, které se uplatňují ve státech, v nichž má povinná osoba umístěny pro proticyklickou kapitálovou rezervu rozhodné úvěrové expozice, podle vztahu
n
∑ s . X
pi i
i=1
s = -----------,
p n
∑ X
i=1 i
kde:
s označuje sazbu proticyklické kapitálové rezervy specifické pro
p příslušnou povinnou osobu,
s označuje sazbu proticyklické kapitálové rezervy ve státě i, ve
pi kterém má povinná osoba umístěny své expozice,
i označuje stát,
n označuje celkový počet států, ve kterých má povinná osoba umístěny
své expozice,
X označuje celkový požadavek na kapitál k úvěrovému riziku stanovený
i podle části třetí hlav II a IV nařízení, vztahující se k úvěrovým
expozicím rozhodným pro proticyklickou kapitálovou rezervu a
umístěným ve státě i, vyjádřený v českých korunách,
n
∑ X označuje celkový požadavek na kapitál k úvěrovému riziku stanovený
i=1 i podle části třetí hlav II a IV nařízení, vztahující se ke všem
úvěrovým expozicím rozhodným pro proticyklickou kapitálovou rezervu,
vyjádřený v českých korunách.
(3) Úvěrové expozice rozhodné pro proticyklickou kapitálovou rezervu zahrnují veškeré kategorie expozic vyjma kategorií podle článku 112 písm. a) až f) nařízení, pokud tyto expozice podléhají požadavku na kapitál k úvěrovému riziku podle části třetí hlavy II nařízení nebo jsou drženy v obchodním portfoliu a podléhají požadavku na kapitál ke specifickému riziku podle části třetí hlavy IV kapitoly 2 nařízení nebo požadavku na kapitál k dodatečnému riziku selhání a riziku migrace podle části třetí hlavy IV kapitoly 5 nařízení nebo, jde-li o expozice, které jsou sekuritizací, podléhají požadavku na kapitál podle části třetí hlavy II kapitoly 5 nařízení.
(4) Povinná osoba při určení státu, ve kterém je úvěrová expozice rozhodná pro výpočet proticyklické kapitálové rezervy umístěna, postupuje podle přímo použitelného předpisu Evropské unie vydaného podle čl. 140 odst. 5 a 7 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU 14).
(5) Jako sazba
s
pi,
která je vstupní proměnnou pro výpočet proticyklické kapitálové rezervy specifické pro příslušnou povinnou osobu, se použije
a) sazba proticyklické kapitálové rezervy pro expozice umístěné v České republice ve výši stanovené Českou národní bankou,
b) sazba proticyklické kapitálové rezervy pro expozice umístěné v jiném členském státě ve výši a ode dne stanovených příslušným orgánem členského státu, pokud tato činí nejvýše 2,5 % z celkového objemu rizikové expozice,
c) sazba proticyklické kapitálové rezervy pro expozice umístěné v jiném členském státě 2,5 % z celkového objemu rizikové expozice ode dne, od něhož příslušný orgán jiného členského státu stanovil sazbu převyšující 2,5 % z celkového objemu rizikové expozice. Pokud byla uznána Českou národní bankou sazba převyšující 2,5 % z celkového objemu rizikové expozice, použije se tato sazba,
d) sazba proticyklické kapitálové rezervy pro expozice umístěné v jiném než členském státě ve výši stanovené příslušným orgánem jiného než členského státu, pokud Česká národní banka nestanovila jinou sazbu podle písmene e). K části sazby převyšující 2,5 % z celkového objemu rizikové expozice se nepřihlíží. Jestliže se sazba zvyšuje, použije se od okamžiku uplynutí 12 měsíců ode dne vyhlášení; to však neplatí, jestliže se sazba snižuje,
e) sazba proticyklické kapitálové rezervy pro expozice umístěné v jiném než členském státě ve výši stanovené Českou národní bankou.
------------------------------------------------------------------
14) Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1152/2014 ze dne 4. června 2014, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy pro určování zeměpisné oblasti rozhodných úvěrových expozic pro výpočet individuální sazby proticyklické kapitálové rezervy.