CODEXIS® ... Částka 67 (Vydáno: 07.08.2014) 163/2014 Sb. Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
163/2014 Sb. Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
ČÁST PRVNÍ - Úvodní ustanovení § 1 - Předmět úpravy Osobní působnost § 2 § 3 § 4 § 5 § 6 § 7 - Vymezení pojmů ČÁST DRUHÁ - Řídicí a kontrolní systém HLAVA I - Požadavky na řídicí a kontrolní systém (K § 8b odst. 9, § 8c odst. 3 a § 10a odst. 3 zákona o bankách a § 7a odst. 5, § 7ab odst. 3 a § 7ad odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) DÍL 1 - Předpoklady řádné správy a řízení Základní požadavky na výkon činnosti § 8 § 9 § 10 § 11 § 12 Orgány a výbory § 13 § 14 § 15 § 16 § 17 § 18 § 19 Organizace výkonu činnosti § 20 § 21 § 22 Informace a komunikace § 23 § 24 § 25 § 25a § 26 DÍL 2 - Systém řízení rizik Základní požadavky na systém řízení rizik § 27 § 28 § 29 § 30 § 31 § 32 § 33 Podrobnější požadavky na řízení vybraných rizik § 34 § 35 § 36 § 37 § 38 § 38a § 39 § 40 § 41 § 42 § 43 § 44 § 45 DÍL 3 - Systém vnitřní kontroly Základní požadavky na systém vnitřní kontroly § 46 § 47 Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kontrolní funkce, mechanismy a postupy § 48 § 49 § 50 § 51 - Vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídicího a kontrolního systému HLAVA II - Zpráva o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem (K § 22 odst. 2 zákona o bankách a § 8b odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) § 52 § 53 ČÁST TŘETÍ - Pravidla pro krytí rizik HLAVA I - Pravidla pro výpočet kapitálového poměru pobočky banky z jiného než členského státu (K § 12a odst. 5 zákona o bankách) § 54 - Kapitálový poměr pobočky banky z jiného než členského státu § 55 - Stanovení kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu § 56 - Položky kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu § 57 - Celkový objem rizikové expozice a kapitálové požadavky pobočky banky z jiného než členského státu Žádost pobočky banky z jiného než členského státu o souhlas s používáním interního přístupu nebo se změnou interního přístupu § 58 § 59 § 60 § 61 § 62 HLAVA II - Kapitálové rezervy (K § 12m odst. 6 zákona o bankách a § 8aj odst. 5 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) § 63 - Proticyklická kapitálová rezerva § 64 - Kapitálová rezerva ke krytí systémového rizika § 65 - Bezpečnostní kapitálová rezerva § 66 - Kapitálová rezerva pro systémově významnou instituci Kombinovaná kapitálová rezerva a omezení s ní související § 67 § 68 § 69 Kapitálová rezerva k pákovému poměru a omezení s ní související § 69a § 69b § 69c § 70 - Náležitosti plánu na obnovení kapitálu HLAVA III - Pravidla pro výpočet pákového poměru pobočky banky z jiného než členského státu (K § 12a odst. 5 zákona o bankách) § 70a ČÁST ČTVRTÁ - Pravidla pro omezení rizik HLAVA I - Pravidla pro kvalifikované účasti mimo finanční sektor, velké expozice a převod rizik pobočky banky z jiného než členského státu (K § 13 odst. 2, § 14 odst. 3 a § 15 odst. 2 zákona o bankách) § 71 - Kvalifikované účasti mimo finanční sektor pobočky banky z jiného než členského státu Velké expozice pobočky banky z jiného než členského státu § 72 § 73 § 74 HLAVA II - Pravidla pro nabývání některých druhů aktiv (K § 14 odst. 3 a § 15 odst. 2 zákona o bankách a § 11 odst. 2 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) § 75 § 76 HLAVA III - Pravidla pro financování nabytí některých druhů aktiv (K § 14 odst. 3 a § 15 odst. 2 zákona o bankách a § 11 odst. 2 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) § 77 § 78 HLAVA IV - Pravidla pro posuzování aktiv (K § 14 odst. 3 a § 15 odst. 2 zákona o bankách a § 11 odst. 2 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) § 79 - Předmět kategorizace § 80 - Základní kategorie § 81 - Nevýkonné expozice § 82 - Výkonné expozice § 83 § 84 - Očekávané úvěrové ztráty § 85 - Opravné položky a rezervy § 86 - Zohlednění zajištění § 87 § 88 § 89 § 90 § 91 - Pravidla pro posuzování aktiv pobočky banky z jiného než členského státu HLAVA V - Pravidla likvidity pobočky banky z jiného než členského státu (K § 14 odst. 3 a § 15 odst. 2 zákona o bankách) § 92 ČÁST PÁTÁ - Uveřejňování informací (K § 11a odst. 4 a § 11b odst. 7 zákona o bankách a § 7b odst. 7 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) Obsah údajů určených k uveřejnění § 93 § 94 § 95 Periodicita a lhůty uveřejňování údajů § 96 § 97 § 98 Způsob a struktura uveřejňování údajů § 99 § 100 § 101 § 102 § 103 ČÁST ŠESTÁ - Některé informace a podklady předkládané České národní bance (K § 24 odst. 1 a 2 zákona o bankách a § 27 odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) § 104 - Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu § 104a - Informace o systému hodnocení přiměřenosti likvidity a financování § 105 - Informace o transakcích uvnitř skupiny § 106 - Informace o strukturálních změnách § 107 - Informace o outsourcingu § 108 - Informace o přístupech pro výpočet kapitálových požadavků § 109 - Informace o malém obchodním portfoliu § 110 - Informace o riziku nesplnění dluhu § 111 - Informace o změně účetního období § 112 - Informace o měnových pozicích § 113 - Informace o odměňování § 114 - Informace o změně osoby § 115 - Informace o operacích s vybranými rizikovými protistranami nebo zeměpisnými oblastmi § 116 - Informace o možném významném ohrožení reputace § 116a - Zpráva o přiměřenosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka § 116b - Informace o aktivitách předkládané pobočkou banky z jiného než členského státu ČÁST SEDMÁ - Ustanovení přechodná a závěrečná § 117 § 118 § 119 § 120 - Účinnost Příloha č. 1 - Podrobnější vymezení některých požadavků na odměňování Působnost Obecné zásady odměňování Zvláštní zásady a postupy odměňování Vybrané předpoklady a uspořádání celkového systému odměňování Měření výkonnosti v souvislosti s odměňováním Forma a struktura odměn Omezení pohyblivé složky odměny Zvláštní penzijní výhody Předejití možnému obcházení účelu regulace odměňování Ostatní zásady odměňování Zvláštní ustanovení pro odměňování v případě veřejné podpory Příloha č. 2 - Podrobnější vymezení některých požadavků na činnosti a výbory kontrolního orgánu Obecná ustanovení o výborech Výbor pro odměňování Výbor pro rizika Výbor pro jmenování Příloha č. 3 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení úvěrového rizika Systém pro provádění obchodů Systém měření a sledování úvěrového rizika Limity pro řízení úvěrového rizika Příloha č. 4 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení tržního rizika Systém měření a sledování tržního rizika Limity pro řízení tržního rizika Stresové testování tržního rizika Příloha č. 5 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika likvidity Měření a sledování rizika likvidity Řízení rizika likvidity v jednotlivých hlavních měnách a limity Řízení finančních zdrojů a přístupu na trh Scénáře pro řízení rizika likvidity Pohotovostní plán pro případ krize likvidity Příloha č. 6 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení operačního rizika Systém řízení operačního rizika Rozpoznávání, vyhodnocování, sledování a ohlašování operačního rizika Omezování operačního rizika Pohotovostní plánování Informační systémy a technologie Příloha č. 7 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika outsourcingu Systém řízení rizika outsourcingu Obecné zásady a postupy řízení rizik při outsourcingu Obecné požadavky na řídicí a kontrolní systém při outsourcingu Dodržování pravidel obezřetného podnikání, i v případě řetězení outsourcingu Uspořádání řízení rizik Zachování adekvátní úrovně kvality řídicího a kontrolního systému povinné osoby Zachování odpovědnosti orgánů a osob, které vedou podnikání povinné osoby Zachování odpovědnosti povinné osoby za výkon činností včetně poskytovaných služeb a produktů Zachování nepřetržitého souladu s podmínkami povolení k výkonu činnosti Zachování možnosti vykonávat kontrolu a nezávislý dohled využívání outsourcingu Zásady a postupy řízení rizik při realizaci outsourcingu Rámec řízení rizik při realizaci outsourcingu Potenciální poskytovatel outsourcingu Ujednání mezi povinnou osobou a poskytovatelem outsourcingu Pohotovostní plány při outsourcingu Vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti využívání outsourcingu Zásady a postupy řízení rizik ve vybraných případech outsourcingu Poskytovatel outsourcingu se sídlem v zahraničí Poskytovatel outsourcingu, nad kterým není vykonáván dohled Využívání outsourcingu v rámci skupiny Příloha č. 8 - Podrobnější vymezení některých požadavků na vnitřní audit Obecné požadavky Statut vnitřního auditu Analýza rizik a plánování vnitřního auditu Výkon a informace vnitřního auditu Zabezpečení a zvyšování kvality vnitřního auditu Příloha č. 9 - Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem Struktura zprávy Formát a další náležitosti zprávy Příloha č. 10 - Obsah údajů o povinné osobě, složení společníků nebo členů, struktuře skupiny, jejíž je součástí, o činnosti a finanční situaci Příloha č. 11 - Obsah údajů o majetkoprávních vztazích mezi členy konsolidačního celku a řídicím a kontrolním systému Příloha č. 12 - Obsah údajů o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb Příloha č. 13 - Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou banky z jiného než členského státu Příloha č. 14 - Obsah údajů ověřovaných auditorem