2. TECHNOLOGICKÉ PODMÍNKY
2.1 Způsob předávání datových souborů
Data se předávají elektronickou poštou v zašifrované formě a podepsané zaručeným elektronickým podpisem podle zvláštního právního předpisu 1). Podrobný popis předávání datových souborů elektronickou poštou je popsán v uživatelské dokumentaci "Uživatelská příručka pro instalaci a provoz bezpečné pošty" systému ARIS.
------------------------------------------------------------------
1) § 11 zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 226/2002 Sb., zákona č. 517/2002 Sb. a zákona č. 440/2004 Sb.
2.2 Označení souborů
Označení souborů přenášených provozovateli systému ARIS elektronickou poštou je uvedeno v Uživatelské příručce pro instalaci a provoz bezpečné pošty v systému ARIS.
2.3 Struktura souboru
Soubor vstupních dat je textovým souborem. Každá věta souboru je zakončena znakem CRLF (ASCII kód 13, 10).
Soubor tvoří tři typy vět (VĚTA_45, VĚTA_46, VĚTA_47), z nichž první - úvodní obsahuje identifikační údaje vztahující se k organizaci či vykazujícímu subjektu a období, za které jsou údaje předkládány. V druhém typu věty je definován druh výkazu a případně jeho části. Třetí typ věty (VĚTA_47) obsahuje hodnoty údajů výkazu vztahující se k identifikaci předcházející VĚTY_46. Soubor může obsahovat data i více organizací.
Posloupnost vět v souboru je přípustná pouze v tomto pořadí:
+-----------------------------------------------------------------+
| VĚTA_45 VĚTA_46 VĚTA_47 VĚTA_47 VĚTA_47 VĚTA_46 VĚTA_47... |
+-----------------------------------------------------------------+
2.4 Struktura vět souboru
2.4.1 VĚTA_45
název údaje rozsah obsah
-------------------------------------------------------
DRUH VĚTY 3 "45/"
VYKAZUJÍCÍ ORGANIZACE 8 num
KAPITOLA 3 num
ROK 4 num
OBDOBÍ 2 num
REŽIM 1 num
ZRUŠENÁ ORGANIZACE 1 num
rezerva 6 mezery
--------------------------------------------------------
celkem 28
2.4.2 VĚTA_46
název údaje rozsah obsah
-------------------------------------------------------
DRUH_VĚTY 3 "46/"
ČÍSLO_VÝKAZU 3 num
ČÁST_VÝKAZU 4 num
NACE 6 num
DRUH_ROP 1 num
ZOD 1 num
rezerva 10 mezery
--------------------------------------------------------
celkem 28
2.4.3 VĚTA_47
název údaje rozsah obsah
-------------------------------------------------------
DRUH_VĚTY 3 "47/"
INDIKACE_UKAZATELE 12 char
HODNOTA 12 num
ZNAMÉNKO_HODNOTY 1 "+" nebo "-"
(mezera je chápána jako "+")
--------------------------------------------------------
celkem 28
2.5 Popis údajů
2.5.1 Popis údajů VĚTA_45
VYKAZUJÍCÍ - ORGANIZACE
- uvádí se IČO organizace (s vedoucími nulami), za kterou byl výkaz sestaven;
- u sumářů má hodnotu "00003000";
- v ostatních případech obsahuje nuly.
KAPITOLA
- obsahuje číslo kapitoly, pro místně řízené organizace je vyplněna konstantou "700".
ROK
- označuje rok vykazovaného období.
OBDOBÍ
- označuje vykazované období (číslo měsíce); u výkazů s roční periodicitou je hodnota "0,1".
REŽIM
- rozlišuje režim zpracování předávaných dat:
kód "0" - nahrávání výkazových informací za vykazující organizaci.
Předávají se ukazatele běžných i součtových řádků a sloupců výkazu, v případě opakovaného režimu nahrávání jsou veškerá dosud předaná data příslušného výkazu za dané období zrušena a vstupní data příslušné dávky nahrána.
kód "1" - opravy výkazových informací za vykazující organizaci.
Předávají se ukazatele pouze běžných řádků a sloupců výkazu, u kterých je prováděna oprava. Ukazatele součtových řádků a sloupců výkazu ovlivněných předanými opravami se dopočítávají automatizovaně.
ZRUŠENÁ ORGANIZACE
- rozlišuje, zda předávaná data jsou data za aktivní organizaci, nebo za organizaci, která zanikla v průběhu běžného účetního období /dále jen zrušená organizace/;
kód "0" - data výkazů aktivní organizace;
kód "1" - data výkazů zrušené organizace.
Pozn.: pro vstup sumářů za ústředně řízené organizace je význam údaje následující:
kód "0" - data sumáře výkazů aktivních organizací;
kód "1" - data sumáře výkazů zrušených organizací.
2.5.2 Popis údajů VĚTA_46
ČÍSLO_VÝKAZU
- označuje číslo výkazu či sumáře podle následujících konvencí:
Oxx...výkaz za organizaci,
4xx...sumář kapitoly,
x20...výkaz o nárocích z nespotřebovaných výdajů organizačních
složek státu (NAR 1-12 U),
040...výkaz pro průběžné hodnocení plnění rozpočtu územních
samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí(Fin 2-12 M),
x40...výkaz pro průběžné hodnocení plnění rozpočtu správců kapitol a
jimi zřízených organizačních složek státu a státních fondů
(Fin 2-04 U),
409...měsíční vykazování údajů části IX. sumáře 440 (Fin 2-04 U),
441...přehled rozpočtových opatření,
x60...rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných
celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí,
x61...výkaz zisku a ztráty organizačních složek státu, územních
samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí,
x62...příloha organizačních složek státu, územních samosprávných
celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí,
x65...rozvaha příspěvkových organizací,
x67...výkaz zisku a ztráty příspěvkových organizací,
x68...příloha příspěvkových organizací,
x69 přehled o rozpočtu nákladů a výnosů státních příspěvkových
organizací a další doplňující údaje.
ČÁST_VÝKAZU
- kódové označení části výkazu mající strukturu:
XX YY, kde: XX - část finančního výkazu, odpovídá části
výkazu označeného římskou číslicí (např.
Fin 2 - 12 M část VII. Vybrané záznamové
položky - je XX = 07). Pro ostatní výkazy
je XX = 00.
YY - číslo fondu organizační složky státu
uváděné v části V. finančních výkazů,
přičemž
YY = 01 pro rezervní fond,
YY = 02 pro ostatní vkladové bankovní účty,
YY = 09 pro rekapitulaci.
Pro jiné části výkazu je YY = 00.
NACE
- kód odvětvové klasifikace ekonomických činností dle statistického číselníku CZ_NACE; nevykazuje se, atribut obsahuje nuly.
DRUH_ROP
- používá se pouze pro údaje rozpočtových opatření (ČÍSLO_VÝKAZU = 441), v ostatních případech má hodnotu "0";
vyjadřuje kódové rozlišení rozpočtových opatření, na jakém základě byla provedena a může nabývat těchto hodnot:
1 - rozpočtová opatření provedená v kompetenci organizačních
složek státu, (jedná se o opatření, kterými se nemění závazné
ukazatele kapitoly celkem a není k nim třeba souhlasu
Ministerstva financí);
3 - rozpočtová opatření provedená na základě návrhu kapitoly
schvalovaná Ministerstvem financí (jedná se o opatření, kterými
se mění závazné ukazatele kapitoly celkem);
5 - rozpočtová opatření provedená na základě usnesení vlády o úpravě
celkových objemů schváleného státního rozpočtu České republiky
(tento kód se použije dle dispozic Ministerstva financí).
ZOD
- kód způsobu odměňování; používá se pouze pro údaje přehledu o rozpočtu nákladů a výnosů státních příspěvkových organizací a dalších doplňujících údajů (ČÍSLO_VÝKAZU = x69), v ostatních případech má hodnotu "0"; u výkazů organizace je programově zajištěna kontrola ZOD na shodu s týmž atributem uvedeným v záznamu organizace v registru RARIS;
vyjadřuje kódové rozlišení způsobu odměňování v příspěvkových organizacích a nabývá těchto hodnot:
1 - organizace odměňující podle § 109 odst. 2 zákona č. 262/2006 Sb.,
ve znění pozdějších předpisů,
4 - organizace odměňující podle § 109 odst. 3 zákona č. 262/2006 Sb.,
ve znění pozdějších předpisů
2.5.3 Popis údajů VĚTA-47
INDIKACE_UKAZATELE
- vyjadřuje indikaci hodnoty výkazu v obecné struktuře
XXXXYYYYSSSS
Význam jednotlivých komponent vyplývá z charakteru údaje:
a) údaj je definován rozpočtovou skladbou a číslem sloupce, pak
XXXX - číslo paragrafu rozpočtové skladby (pokud není použito
odvětvového členění, obsahuje nuly),
YYYY - číslo položky rozpočtové skladby,
SSSS - číslo sloupce výkazu s vedoucími nulami;
b) údaj je identifikován číslem řádku a sloupce, pak
XXXX - obsahuje nuly,
YYYY - číslo řádku výkazu s vedoucími nulami,
SSSS - číslo sloupce výkazu s vedoucími nulami;
c) údaje rozpočtových opatření
XXXX - číslo paragrafu rozpočtové skladby (pokud není použito
odvětvového členění, obsahuje nuly),
YYYY - číslo položky rozpočtové skladby,
SSSS = MMDD, kde MM je číslo měsíce a DD je den, kdy bylo rozpočtové
opatření provedeno;
d) údaje části VIII. výkazu Fin 2-04 U mají indikaci ve struktuře:
FFFFFFPPPPSS, kde
FFFFFF - číselný kód programu (podle stanoveného kódu programu
v systému ISPROFIN),
PPPP - číslo položky rozpočtové skladby,
SS - číslo sloupce části VIII. výkazu Fin 2-04 U;
e) údaje částí IX. a X. výkazu Fin 2-12 M a části IX. výkazu Fin 2-04 U mají indikaci ve struktuře:
UUUUUZZZPPPP, kde
UUUUU - číselný kód účelového znaku (podle číselníku účelových
znaků),
ZZZ - číslo územního celku (podle číselníků územních jednotek);
číselník vychází z klasifikace CZ - NUTS a číselníku okresů
LAU 1 (původní NUTS 4) s tím, že se vynechávají úvodní
znaky "CZO", tj. uvádí se poslední tři místa kódu LAU 1
(okresu) u transferů a půjček obcí nebo dobrovolných
svazků obcí; u transferů a půjček poskytovaných
(přijímanými) kraji se uvádí číslo kraje, které má obdobnou
konstrukci podle kódu NUTS 3 s tím, že dvoumístné číslo je z
kontrolních důvodů doplněno nulou; u transferů a půjček
poskytovaných regionální radě se uvádí číslo regionu podle
kódu NUTS 2 s tím, že číslo regionu je z kontrolních důvodů
doplněno dvěma nulami;
PPPP - číslo položky rozpočtové skladby;
f) údaje části X. výkazu Fin 2-04 U mají indikaci ve struktuře:
KKOOBBBBSSSS, kde
KK - 2 místný kód bankovního účtu podle přílohy č. 5,
OO - 2 místný kód druhu organizace podle přílohy č. 5,
BBBB - 4 místný kód banky používaný v platebním styku,
SSSS - číslo sloupce části X. výkazu Fin 2-04 U s vedoucí nulou;
g) údaje částí XI. a XII. výkazů Fin 2-04 U a Fin 2-12 M mají indikaci ve struktuře:
XXXXYYYYNNZS, kde
XXXX - číslo paragrafu rozpočtové skladby (pokud není použito odvětvové členění, obsahuje nuly),
YYYY - číslo položky rozpočtové skladby,
NN - 2místný kód atributu NÁSTROJ podle přílohy č. 5,
Z - 1místný kód atributu ZDROJ podle přílohy č. 5,
S - číslo sloupce části XI. nebo XII. výkazu Fin 2-04 U a Fin 2-12 M;
h) údaje části II. výkazu NAR 1-12 U mají indikaci ve struktuře:
RRPPPPPPPPSS, kde
RR - číslo odpovídajícího řádku v části I. s vedoucí nulou;
PPPPPPPP - kód identifikace nástroje/programu/účelu, obsahuje kód atributu NÁSTROJ
s vedoucími nulami, nebo číslo programu (s vedoucími nulami), nebo kód účelu
ve struktuře stanoveného číselníku;
SS - číslo sloupce části II. výkazu NAR 1-12 U.
HODNOTA
- zobrazuje vykazovanou hodnotu, maximálně dvanáctimístný údaj včetně dvou desetinných míst (max. zobrazená hodnota je 9999999999,99);
- v režimu nahrávání výkazových informací se uvádí hodnota ukazatele;
- v režim oprav výkazových informací se uvádí změna hodnoty ukazatele, tj. o jakou hodnotu se má opravovaný údaj změnit (+ zvýšení, - snížení);
- vykazují se pouze nenulové hodnoty.
Příklad:
Hodnota údaje výsledku od počátku roku ve výkazu je 222 333,44 tis. Kč bude na vstupu zobrazena "000022233344";
hodnota údaje schváleného rozpočtu ve výkazu je 1 567 tis. Kč bude na vstupu zobrazena "000000156700";
hodnota předaného údaje schváleného rozpočtu ve výši 1 567 tis. Kč je chybná, správně má být 1 575 tis. Kč, tj. o 8 tis. Kč vyšší. V režimu oprav se zadá hodnota "000000000800".
ZNAMÉNKO-HODNOTY
- vyjadřuje znaménko hodnoty "+" nebo "-", mezera je chápána jako "+".
2.5.4 Konvence pro označení čísel řádků a sloupců v účetních výkazech (platnost od účetního roku 2005)
a) Rozvaha (bilance)
Číslo řádku odpovídá číslu položky rozvahy s vedoucími nulami.
Číslo sloupce:
údaje finančního stavu položek aktiv k 1. 1. - kód "0001",
údaje finančního stavu položek aktiv k 31. 3.,
30. 6., 30. 9., 31. 12. - kód "0002",
údaje finančního stavu položek pasiv k 1. 1. - kód "0003",
údaje finančního stavu položek pasiv k 31. 3.,
30. 6., 30. 9., 31. 12. - kód "0004".
aa) Rozvaha (bilance) organizačních složek státu - od účetního období roku 2008 se číslo sloupce účetního výkazu rozvaha organizačních složek státu vykazuje ve tvaru:
údaje finančního stavu položek aktiv k 1. 1. - kód "xx01",
údaje finančního stavu položek aktiv k 31. 3.,
30. 6., 30. 9., 31. 12. - kód "xx02",
údaje finančního stavu položek pasiv k 1. 1. - kód "xx03",
údaje finančního stavu položek pasiv k 31. 3.,
30. 6., 30. 9., 31. 12. - kód "xx04",
kde xx identifikuje část rozvahy podle vyhlášky č. 505/2002 Sb., ve znění vyhlášky č. 353/2007 Sb., a to:
xx = 00 rozvaha za účetní jednotku podle § 5 odst. 1 a 2;
xx = 98 podle § 5 odst. 11 a 12 (vykazuje organizační složka státu,
pokud hospodaří s majetkem souvisejícím s příjmy a výdaji
státního rozpočtu členěnými v kapitole 398 - VPS).
Ministerstvo financí jako organizační složka státu vykazuje všechny části rozvahy, pro označení sloupců platí konvence:
xx = 00 podle § 5 odst. 1 a 2,
xx = 10 podle § 5 odst. 3 a 4,
xx = 50 podle § 5 odst. 5 a 6,
xx = 96 podle § 5 odst. 7 a 8,
xx = 97 podle § 5 odst. 9 a 10,
xx = 98 podle § 5 odst. 11 a 12.
Kapitoly státního rozpočtu předkládají data sumáře 460, jehož obsahem je sumář výkazů rozvahy za organizační složky státu příslušné kapitoly ve struktuře uvedené v tomto písmenu.
b) Výkaz zisku a ztráty
Číslo řádku odpovídá číslu položky výkazu zisku a ztráty s vedoucími nulami.
Číslo sloupce:
údaje položek za hlavní činnost - kód "0001",
údaje položek za hospodářskou činnost - kód "0002".
c) Příloha
Číslo řádku odpovídá číslu položky přílohy s vedoucími nulami.
Číslo sloupce:
údaje stavu k 1.1. pro položky č. 20 až 49, 52 až 54 - kód "0001",
údaje stavu k 31.3., 30.6., 30.9., 31.12.
pro všechny položky - kód "0002".
------------------------------------------------------------------