IV. Důsledky nesouladu splatností
a) Dochází-li k nesouladu splatností, techniku snižování úvěrového rizika nelze zohlednit, pokud
1. původní doba splatnosti zajištění je kratší než 1 rok,
2. zajišťovaná expozice je krátkodobá se zbytkovou splatností do 1 roku a splatností (M) alespoň 1 den,
3. zbytková splatnost zajištění je kratší než 3 měsíce a zároveň kratší než splatnost zajišťované expozice, nebo
4. je použita jednoduchá metoda finančního kolaterálu a dojde k nesouladu mezi splatností zajišťované expozice a splatností zajištění.
b) Úpravy v důsledku nesouladu splatností se provádějí v závislosti na tom, zda jde o majetkové zajištění nebo osobní zajištění, takto:
1. Jde-li o majetkové zajištění, splatnost zajištění a splatnost expozice se zohledňují v upravené hodnotě zajištění podle vztahu:
t - 0,25
C = C . --------,
vam va T - 0,25
kde:
C označuje tržní hodnotu finančního kolaterálu
vam upravenou o cenovou volatilitu a volatilitu měny
(C ) a dále upravenou podle vztahu pro nesoulad
va
splatností,
C označuje tržní hodnotu finančního kolaterálu
va upravenou o cenovou volatilitu a volatilitu měny,
nebo hodnotu expozice, pokud je nižší,
t označuje počet let zbývajících do splatnosti
kolaterálu vypočítané v souladu s ustanovením
pro splatnost, nebo hodnotu T, pokud je nižší,
T označuje počet let zbývajících do splatnosti
expozice, nebo 5 let, zbývá-li více než 5 let.
2. Jde-li o osobní zajištění, splatnost zajištění a splatnost expozice se zohledňují v upravené hodnotě zajištění podle vztahu:
t - 0,25
G = G* . --------,
a T - 0,25
kde:
G označuje hodnotu expozice zajištěnou osobním
a zajištěním upravenou o nesoulad měn a dále
upravenou podle vztahu pro nesoulad splatností,
G* označuje hodnotu osobního zajištění upravenou
o nesoulad měn,
t označuje počet let zbývajících do splatnosti
zajištění vypočítané v souladu s ustanoveními pro
splatnost, nebo hodnotu T, pokud je nižší,
T označuje počet let zbývajících do splatnosti
expozice, nebo 5 let, zbývá-li více než 5 let.