123/2007 Sb. Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry - III. Angažovanost podle dosavadních pravidel pro družstevní záložny

III. Angažovanost podle dosavadních pravidel pro družstevní záložny

a) Při stanovení hrubé angažovanosti investičního portfolia se postupuje takto:

1. Hrubou angažovaností vůči osobě se rozumí veškeré nástroje družstevní záložny, které jsou rozvahovými nebo podrozvahovými aktivy zahrnutými do investičního nebo obchodního portfolia, které představují rozvahovou nebo podrozvahovou pohledávku družstevní záložny za touto osobou nebo angažovanost družstevní záložny vůči této osobě v souvislosti s podrozvahovým aktivem podle tabulky č. 2 v této příloze nebo cenný papír vydaný touto osobou nebo jiný cenný papír stvrzující závazek této osoby vůči družstevní záložně. Pro účely stanovení hrubé angažovanosti se započítávají veškeré nástroje bez zohlednění opravných položek nebo rezerv, které byly vytvořeny ke konkrétnímu rozvahovému aktivu nebo k pokrytí závazku nebo výdaje z konkrétního podrozvahového aktiva. Při stanovení hrubé angažovanosti družstevní záložna nezohledňuje pohledávky, u kterých byl uplatněn odpis, v rozsahu tohoto odpisu.

2. Deriváty se započítávají do hrubé angažovanosti družstevní záložny vůči osobě, která je příslušnou smluvní stranou obchodu, v hodnotě úvěrového ekvivalentu.

3. Družstevní záložna při stanovení hrubé angažovanosti nezahrnuje nástroje podle bodu 1 související s řádným průběhem vypořádání měnových operací, pokud termín jejich řádného vypořádání nepřesahuje 48 hodin po provedení úhrady družstevní záložnou, a nástroje podle bodu 1 související s řádným průběhem vypořádání nákupu nebo prodeje cenných papírů, pokud termín jejich řádného vypořádání nepřesahuje 5 pracovních dnů od provedení úhrady nebo dodání cenných papírů družstevní záložnou.

4. V případě reverzního repa, repa, výpůjčky a půjčky cenných papírů se do hrubé angažovanosti zahrnují původní pozice převáděných podkladových nástrojů. V případě reverzního repa družstevní záložna do portfolia zahrnuje poskytnutý úvěr, v případě repa cenný papír převáděný družstevní záložnou.

b) Od hrubé angažovanosti družstevní záložny vůči osobě lze po dobu trvání zajištění odečíst při dodržení podmínek pro zohlednění zajištění pro účely snížení rizikové váhy podle ustanovení této přílohy ty její části, které jsou plně zajištěny zástavním právem k pohledávkám na vyplacení vkladu z účtu vedeného u této družstevní záložny.

c) Od hrubé angažovanosti družstevní záložny vůči osobě lze po dobu trvání zajištění odečíst a převést do angažovanosti vůči jiné osobě, za kterou družstevní záložna eviduje pohledávku vyplývající z tohoto zajištění nebo která je povinna na základě tohoto zajištění uhradit příslušný závazek osoby vůči družstevní záložně nebo která je emitentem cenného papíru zastaveného na základě příslušného zajištění ve prospěch družstevní záložny, ty její části, které

1. jsou při dodržení podmínek pro zohlednění zajištění pro účely snížení rizikové váhy podle ustanovení této přílohy plně zajištěny ručením, zárukou vydanou nebo pevnou termínovou operací s úvěrovými nástroji sjednanou s

1.1 centrální vládou státu zóny A,

1.2 centrální bankou státu zóny A,

1.3 Evropskými společenstvími,

1.4 orgánem územního celku státu zóny A,

1.5 orgánem územní samosprávy státu zóny A,

1.6 mezinárodní finanční institucí,

1.7 centrální vládou nebo centrální bankou státu zóny B za předpokladu, že pohledávka je denominována a financována v národní měně společné jak pro dlužníka, tak pro ručitele,

1.8 úvěrovou institucí se sídlem ve státě zóny A, přísluší-li pohledávkám za touto úvěrovou institucí podle tabulky č. 1 v této příloze riziková váha do 0,20 včetně, nebo

1.9 obchodníkem s cennými papíry se sídlem ve státě zóny A, přísluší-li pohledávkám za tímto obchodníkem s cennými papíry podle tabulky č. 1 v této příloze riziková váha do 0,20 včetně, nebo

2. jsou při dodržení podmínek pro zohlednění zajištění pro účely snížení rizikové váhy podle ustanovení této přílohy plně zajištěny zástavním právem k dluhopisu vydaným

2.1 centrální vládou státu zóny A,

2.2 centrální bankou státu zóny A,

2.3 Evropskými společenstvími,

2.4 orgánem územního celku státu zóny A, nebo

2.5 orgánem územní samosprávy státu zóny A,

3. jsou při dodržení podmínek pro zohlednění zajištění pro účely snížení rizikové váhy podle ustanovení této přílohy a písmene i) plně zajištěny zástavním právem k dluhopisu vydaným

3.1 mezinárodní finanční institucí,

3.2 úvěrovou institucí se sídlem ve státě zóny A, přísluší-li pohledávkám za touto úvěrovou institucí podle tabulky č. 1 v této příloze riziková váha do 0,20 včetně, nebo

3.3 obchodníkem s cennými papíry se sídlem ve státě zóny A, přísluší-li pohledávkám za tímto obchodníkem s cennými papíry podle tabulky č. 1 v této příloze riziková váha do 0,20 včetně,

4. jsou plně zajištěny směnkou se stanovenou splatností do jednoho roku, ze které vyplývá povinnost úhrady dlužné částky jinou osobou, kterou je úvěrová instituce ve státě zóny A nebo B, přísluší-li pohledávce za touto úvěrovou institucí podle tabulky č. 1 v této příloze riziková váha do 0,20 včetně.

d) Od hrubé angažovanosti družstevní záložny lze odečíst také nepoužité části úvěrových příslibů, jestliže oprávnění družstevní záložny kdykoliv zrušit úvěrový příslib je bezpodmínečné, neměnitelné a neodvolatelné.

e) Pro účely podle písmene a) a b) musí být zajištění sjednáno tak, aby družstevní záložna mohla dosáhnout uspokojení pohledávky, pokud osoba, která je dlužníkem, svým závazkům nedostojí.

f) Čistou angažovaností družstevní záložny vůči osobě s výjimkou úvěrové instituce podle písmene g) a h) se rozumí hrubá angažovanost vůči této osobě po odečtení položek podle písmene a) až c).

g) Čistou angažovaností družstevní záložny vůči jiné družstevní záložně se sídlem ve státě zóny A se rozumí hrubá úvěrová angažovanost vůči této družstevní záložně po odečtení položek podle písmene a) až c) násobená koeficientem 0,2.

h) Čistou angažovaností družstevní záložny vůči úvěrové instituci se sídlem ve státě zóny A, která není družstevní záložnou, se rozumí hrubá angažovanost vůči této úvěrové instituci po odečtení její části, která nepodléhá limitům čisté angažovanosti, a po odečtení položek podle písmene a) až c). Pro účely stanovení čisté angažovanosti vůči této úvěrové instituci se hodnota hrubé angažovanosti vůči této úvěrové instituci

1. vyplývající z nástrojů podle písmene a) bodu 1 s původní splatnost více než 1 rok, avšak nepřesahuje 3 roky, a které nelze zahrnout ani zčásti do kapitálu této úvěrové instituce, násobí koeficientem 0,2,

2. představující pohledávku za touto úvěrovou institucí vyplývající z dluhových nástrojů s původní splatností přesahující 3 roky, kterou nelze ani zčásti zahrnout do kapitálu, této úvěrové instituce, nástroji násobí koeficientem 0,5. Tento postup lze využít za předpokladu, že dluhové nástroje vydané touto institucí jsou skutečně obchodovatelné na trhu sestávajícím z profesionálních operátorů a jsou na tomto trhu denně kótovány nebo pokud jejich vydání schválily příslušné orgány členského státu této úvěrové instituce.

i) Pro účely převedení úvěrové angažovanosti podle písmene c) bodu 3 nesmí být jiná, osoba, která emitovala příslušné dluhopisy, ekonomicky spjatou osobou s dlužníkem. Dluhopisy nesmí být emitent oprávněn zahrnout ani zčásti do jeho kapitálu. Dluhopisy jsou oceňovány reálnou hodnotou. Celková hodnota dluhopisů zastavených ve prospěch družstevní záložny na základě příslušného zajištění musí přesahovat hodnotu pohledávky družstevní záložny za dlužníkem alespoň o 50 %.

j) Při stanovení angažovanosti vůči skupině osob se postupuje takto:

1. Čistou angažovaností vůči skupině dvou a více osob, které jsou navzájem propojeny tím, že jedna z osob ovládá jinou osobu, nebo jejichž vzájemné vztahy jsou takové povahy, že finanční těžkosti jedné z osob mohou způsobit, že alespoň jedna z ostatních nebude řádně plnit své závazky (dále v této části přílohy jen "ekonomicky spjatá skupina osob"), vůči nimž družstevní záložna eviduje nástroje, které způsobují její úvěrovou angažovanost vůči těmto osobám, se rozumí součet čistých angažovaností družstevní záložny vůči jednotlivým osobám, které jsou členy této ekonomicky spjaté skupiny, podle písmene f) až h).

2. Pro účely podle bodu 1 při vyhodnocování povahy vzájemných vztahů skupiny osob, družstevní záložna zejména posuzuje, zda

2.1 jedna osoba má kvalifikovanou účast na jiné osobě. Kvalifikovanou účastí osoby na jiné právnické osobě se rozumí přímý nebo nepřímý podíl nebo jejich součet, který představuje alespoň 10% podíl na základním kapitálu nebo hlasovacích právech této právnické osoby nebo možnost uplatňování významného vlivu na řízení této právnické osoby. Nepřímým podílem se rozumí podíl držený prostřednictvím ovládané osoby nebo osob;

2.2 stejná osoba má kvalifikovanou účast na dvou nebo více organizačně nezávislých osobách,

2.3 osoby mají společného vedoucího zaměstnance, stejného člena statutárního orgánu nebo dozorčí rady nebo vedoucí zaměstnanci, členové statutárního orgánu nebo dozorčí rady těchto osob jsou osobami blízkými,

2.4 osoby jsou propojeny zárukami nebo úvěry, nebo

2.5 osoby jsou spjaty vzájemnými obchodními vztahy, například dodávkami zboží.

3. V případě, že podíly na dané osobě mají dvě osoby zařazené do různých ekonomicky spjatých skupin a podíly těchto osob jsou stejné, lze hrubou angažovanost ve vztahu k této osobě rozdělit na poloviny a tyto zahrnout do angažovanosti ve vztahu k oběma ekonomicky spjatým skupinám. V ostatních případech, kdy osoba podléhá rovnocennému vlivu více než dvou osob, lze rozhodnout, do jaké ekonomicky spjaté skupiny bude celkový objem angažovanosti vůči dané osobě trvale zařazen.

k) Limity čisté angažovanosti portfolia jsou v případě družstevní záložny stanoveny takto:

1. Čistá angažovanost družstevní záložny vůči jedné osobě nebo jedné ekonomicky spjaté skupině osob s výjimkou osob uvedených v bodu 2 a 4 nesmí přesáhnout 25 % kapitálu družstevní záložny.

2. Čistá angažovanost družstevní záložny nesmí přesáhnout 20 % jejího kapitálu vůči osobě, která má kvalifikovanou účast na družstevní záložně nebo vůči ekonomicky spjaté skupině osob, jejímž členem je alespoň jedna osoba s kvalifikovanou účastí na družstevní záložně.

3. Úhrn čistých angažovaností družstevní záložny vůči osobám nebo ekonomicky spjatým skupinám osob podle bodu 1 a 2, vůči nimž čistá angažovanost dosahuje 10 a více procent kapitálu družstevní záložny, nesmí přesáhnout 800 % kapitálu družstevní záložny. Pokud je osoba zařazena ve více ekonomicky spjatých skupinách osob, nejedná-li se o případ, kdy je angažovanost rozdělena na poloviny, zahrne se pro účely limitu úhrnu čistých angažovaností portfolia čistá angažovanost vůči této osobě pouze do jedné ekonomicky spjaté skupiny. Klesla-li čistá angažovanost vůči ekonomicky spjaté skupině osob v důsledku zahrnutí čisté angažovanosti vůči osobě podle předchozí věty do čisté angažovanosti vůči jiné ekonomicky spjaté skupině osob pod 10 % kapitálu družstevní záložny, zahrne se pro účely sledování limitu úhrnu čistých angažovaností družstevní záložny i čistá angažovanost vůči této ekonomicky spjaté skupině osob, která nezahrnuje čistou angažovanost vůči této osobě.

4. Limitům čisté angažovanosti družstevní záložny nepodléhá angažovanost vůči

4.1 centrálním vládám států zóny A,

4.2 centrálním bankám států zóny A,

4.3 centrálním vládám států zóny B, pokud příslušné pohledávky nebo jiné nástroje způsobující angažovanost družstevní záložny jsou denominovány a financovány v národní měně těchto vlád a nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,

4.4 centrálním bankám států zóny B, pokud příslušné pohledávky nebo jiné nástroje způsobující angažovanost družstevní záložny jsou denominovány a mají být uhrazeny v národní měně těchto centrálních bank a nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,

4.5 Evropským společenstvím, nebo

4.6 úvěrové instituci, která není družstevní záložnou, a tato angažovanost vyplývá z nástrojů podle písmene a) bodu 1, jejichž původní splatnost je do 1 roku včetně a zároveň nelze takovou angažovanost zahrnout ani zčásti do kapitálu této úvěrové instituce.

Tabulka č. 1

+---------------------------------------------------------------+

| Rizikové váhy aktiv |

+----------+----------------------------------------------------+

| riziková | druh rozvahového aktiva |

| váha | |

+----------+----------------------------------------------------+

| 0 | 1. pokladní hodnoty, |

| | 2. pohledávky za centrálními vládami států zóny A, |

| | popřípadě přímo za těmito státy, včetně |

| | pohledávek, které jsou těmito vládami, popřípadě |

| | státy zaručeny, například pohledávky |

| | a) pojištěné Exportní garanční a pojišťovací |

| | společností, a. s., podle § 8 odst. 1 písm. a) |

| | zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování |

| | vývozu se státní podporou, nebo pojištěné jinou |

| | osobou, pokud rizikovou váhu 0 přiznává pojištění |

| | poskytovanému touto osobou příslušný zahraniční |

| | orgán dohledu, |

| | b) za Českou exportní bankou, a. s., které jsou |

| | zaručeny zárukou státu podle § 8 odst. 1 písm. b) |

| | zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování |

| | vývozu se státní podporou, |

| | c) za Českou konsolidační agenturou, |

| | 3. pohledávky za Evropskými společenstvími, |

| | 4. pohledávky za centrálními bankami států zóny A, |

| | 5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B |

| | denominované a splácené v národní měně daného |

| | státu, pokud nedošlo k restrukturalizaci dluhu |

| | daného státu, |

| | 6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B |

| | denominované a splácené v národní měně |

| | daného státu, pokud nedošlo k restrukturalizaci |

| | dluhu daného státu, |

| | 7. reálné hodnoty derivátů, |

| | 8. aktiva, která jsou odečitatelnou položkou od |

| | kapitálu, |

| | 9. pohledávky zajištěné zástavním právem k |

| | dluhopisům, vkladním listům a penězům, |

| | uznatelným pro účely rizikově vážených aktivech, |

| | 10. pohledávky za vládami územních celků států |

| | zóny A a za orgány územní samosprávy států zóny A, |

| | pokud těmto vládám a orgánům přiznává rizikovou |

| | váhu 0 příslušný zahraniční orgán dohledu a |

| | tuto skutečnost oznámil Evropské komisi, |

+----------+----------------------------------------------------+

| 0,20 | 1. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem |

| | ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou |

| | součástí kapitálových investic odečítaných od |

| | kapitálu a kromě pohledávek, kterým přísluší |

| | riziková váha 1,00, |

| | 2. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem |

| | ve státech zóny B s původní splatností nejvýše |

| | jeden rok kromě pohledávek, kterým přísluší |

| | riziková váha 1,00, |

| | 3. pohledávky za mezinárodními finančními |

| | institucemi, |

| | 4. pohledávky za vládami územních celků států zóny |

| | A, kterým nepřísluší riziková váha 0, |

| | 5. pohledávky za orgány územní samosprávy států |

| | zóny A, kterým nepřísluší riziková váha 0, |

| | 6. pohledávky za obchodníky s cennými papíry se |

| | sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které |

| | jsou součástí kapitálových investic odečítaných |

| | od kapitálu, a kromě pohledávek, kterým přísluší |

| | riziková váha 1,00, |

| | 7. pohledávky za uznanými clearingovými centry a |

| | burzami se sídlem ve státech zóny A, |

| | 8. finanční nástroje v procesu inkasa. |

+----------+----------------------------------------------------+

| 0,50 | 1. pohledávky zajištěné zástavním právem k |

| | nemovitostem uznatelným pro účely rizikově |

| | vážených aktivech, |

| | 2. pohledávky z cenných papírů uznatelným pro |

| | účely rizikově vážených aktivech. |

+----------+----------------------------------------------------+

| 1,00 | Všechna ostatní aktiva, která nejsou uvedena výše, |

| | zejména |

| | 1. kapitálové investice do úvěrových a finančních |

| | institucí, které nejsou odečitatelnou položkou, |

| | 2. kapitálové investice do právnických osob kromě |

| | úvěrových a finančních institucí, |

| | 3. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem |

| | ve státech zóny A a obchodníky s cennými papíry |

| | se sídlem ve státech zóny A, u kterých byl |

| | prohlášen konkurs nebo byla odebrána licence |

| | nebo byla povolena reorganizace nebo byla přijata |

| | reorganizační opatření podle příslušného předpisu |

| | Evropských společenství 25a) nebo jsou v likvidaci |

| | nebo u kterých byla zavedena nucená správa. |

| | To neplatí v případě pohledávek, které jsou |

| | odečitatelnou položkou; |

| | 4. pohledávky za právnickými osobami kromě |

| | úvěrových institucí a obchodníků s cennými papíry, |

| | kromě pohledávek odečítaných, a pohledávky za |

| | fyzickými osobami, |

| | 5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B, |

| | kterým nepřísluší riziková váha 0, a za |

| | institucemi podporovanými centrálními vládami |

| | států zóny B, |

| | 6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B, |

| | kterým nepřísluší riziková váha 0, |

| | 7. pohledávky za vládami územních celků států zóny |

| | B a za orgány územní samosprávy států zóny B, |

| | 8. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem |

| | ve státech zóny B s původní splatností nejvýše |

| | jeden rok, u kterých byla zavedena nucená správa, |

| | prohlášen konkurs nebo přijata reorganizační |

| | opatření podle příslušného předpisu Evropských |

| | společenství 25a) nebo jsou v likvidaci, |

| | 9. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem |

| | ve státech zóny B s původní splatností delší než |

| | jeden rok, které nejsou odečitatelnou položkou, |

| | 10. nesplacená část emise akcií vč. emisního ážia |

| | emitovaných členy regulovaného konsolidačního |

| | celku, |

| | 11. pohledávky za právnickými osobami - finančními |

| | institucemi, kterým nepřísluší riziková váha 0,2, |

| | 12. hmotný majetek, pokud není odčitatelnou |

| | položkou, |

| | 13. pohledávky za vládou podporovanými institucemi |

| | podle této přílohy. |

| | |

+----------+----------------------------------------------------+

25a) Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/24/ES ze dne 4. dubna 2001 o reorganizaci a likvidaci úvěrových institucí.

Tabulka č. 2

+-----------------------------------------------------------------+

| Konverzní faktory podrozvahových aktiv |

+------------+----------------------------------------------------+

| konverzní | vybrané podrozvahové aktivum |

| faktor | |

+------------+----------------------------------------------------+

| 0 | poskytnuté odvolatelné úvěrové přísliby včetně |

| | příslibů k uložení vkladu, s původní splatností |

| | do jednoho roku včetně, odvolatelné bezpodmínečně, |

| | kdykoliv a bez výpovědní lhůty, |

+------------+----------------------------------------------------+

| 0,20 | poskytnuté záruky z otevření a potvrzení |

| | neodvolatelných dokumentárních akreditivů, u nichž |

| | byla uzavřena zástavní smlouva k obchodovaným |

| | komoditám, |

+------------+----------------------------------------------------+

| 0,50 | 1. poskytnuté úvěrové přísliby včetně příslibů k |

| | uložení vkladu, kterým nepřísluší konverzní |

| | faktor 0, |

| | 2. poskytnuté neplatební záruky včetně |

| | neodvolatelných záložních akreditivů (standby |

| | letter of credit), |

| | 3. poskytnuté záruky z otevření a potvrzení |

| | neodvolatelných dokumentárních akreditivů, kterým |

| | nepřísluší konverzní faktor 0,20, |

| | 4. poskytnuté přísliby bankovních záruk, |

+------------+----------------------------------------------------+

| 1,00 | 1. poskytnuté platební záruky včetně |

| | neodvolatelných záložních akreditivů (standby |

| | letter of credit) a pevných termínových operací |

| | s úvěrovými nástroji, které jsou podle účetních |

| | postupů považovány za poskytnuté záruky, |

| | 2. poskytnuté záruky z prodaných směnek, |

| | 3. poskytnutá směnečná rukojemství, |

| | 4. poskytnutá přijetí směnek, |

| | 5. pohledávky z vkladů a úvěrů z pevných |

| | termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek |

| | z vkladů a úvěrů opcí, pohledávky na dluhopisy, |

| | směnky a akcie z pevných termínových operací a |

| | delta ekvivalenty pohledávek na dluhopisy, směnky |

| | a akcie z opcí. |

+------------+----------------------------------------------------+

Tabulka č. 3

+----------------------------------------------------------------------------------------------+

| Konverzní faktory derivátů |

+----------------------------------------------------------------------------------------------+

| deriváty |

+-----------------------+------------+---------------+----------+----------------+-------------+

+-----------------------+------------+---------------+----------+----------------+-------------+

| 1. do 1 roku včetně | 0 | 0,01 | 0,06 | 0,07 | 0,10 |

| 2. od 1 roku do 5 let | 0,005 | 0,05 | 0,08 | 0,07 | 0,12 |

| 3. nad 5 let | 0,015 | 0,075 | 0,10 | 0,08 | 0,15 |

+-----------------------+------------+---------------+----------+----------------+-------------+

1) U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zajišťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový.

2) U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje, to znamená, že konverzní faktory se považují za nulové.

3) Do této kategorie derivátů se zařazují deriváty na komodity kromě měnového zlata a drahých kovů.

Tabulka č. 4

+-----------------------------------------------------------------------------+

| Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika |

+----------------------------------------+------------------+-----------------+

| počet pracovních dnů po stanoveném dnu | sloupec A | sloupec B |

| vypořádání | | |

+----------------------------------------+------------------+-----------------+

| 5 - 15 | 0,08 | 0,005 |

| 16 - 30 | 0,50 | 0,040 |

| 31 - 45 | 0,75 | 0,090 |

| 46 a více | 1,00 | - |

+----------------------------------------+------------------+-----------------+

Tabulka č. 5

+---------------------------------------------------------------------------------------+

| Specifické úrokové riziko - koeficienty |

+--------------------------------------------------------------------------+------------+

| nástroj | koeficient |

+--------------------------------------------------------------------------+------------+

| Vládní nástroje | 0 |

+--------------------------------------------------------------------------+------------+

| Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností nižší než 6 měsíců včetně | 0,0025 |

+--------------------------------------------------------------------------+------------+

| Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností od 6 do 24 měsíců včetně | 0,01 |

+--------------------------------------------------------------------------+------------+

| Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností vyšší než 24 měsíců | 0,016 |

+--------------------------------------------------------------------------+------------+

| Ostatní nástroje | 0,08 |

+--------------------------------------------------------------------------+------------+

Tabulka č. 6

+------------------------------------------------------------------------------------+

| Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia - korekční faktor |

+------------------------------------------------------+-----------------------------+

| převýšení podle § 24 odst. 7 v den vykazování | korekční faktor |

+------------------------------------------------------+--------------+--------------+

| | A | B |

+------------------------------------------------------+--------------+--------------+

| do 40 % včetně kapitálu regulovaného konsol. celku | 2 | 2 |

| od 40 do 60 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 3 | 2 |

| od 60 do 80 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 4 | 2 |

| od 80 do 100 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 5 | 2 |

| od 100 do 250 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 6 | 2 |

| nad 250 % kapitálu regul. konsol. celku | 9 | 2 |

+------------------------------------------------------+--------------+--------------+

Tabulka č. 7

+--------------------------------------------------------------------------------------------+

| Obecné úrokové riziko, metoda splatností - koeficienty |

+--------+------------------------------------------------+------------+---------------------+

+--------+-----------------------+------------------------+------------+---------------------+

| | vyšší | než 3 % | | |

+--------+-----------------------+------------------------+------------+---------------------+

| | do 1 měsíce včetně | do 1 měsíce včetně | 0 | 1,00 |

| | 3 až 6 měsíců včetně | 3 až 6 měsíců včetně | 0,004 | 1,00 |

| | 6 až 12 měsíců včetně | 6 až 12 měsíců včetně | 0,007 | 1,00 |

+--------+-----------------------+------------------------+------------+---------------------+

| | 1 až 2 roky včetně | 1,0 až 1,9 let včetně | 0,0125 | 0,90 |

| | 3 až 4 roky včetně | 2,8 až 3,6 let včetně | 0,0225 | 0,75 |

+--------+-----------------------+------------------------+------------+---------------------+

| | 4 až 5 let včetně | 3,6 až 4,3 let včetně | 0,0275 | 0,75 |

| | 7 až 10 let včetně | 5,7 až 7,3 let včetně | 0,0375 | 0,65 |

| | 10 až 15 let včetně | 7,3 až 9,3 let včetně | 0,045 | 0,60 |

| | 15 až 20 let včetně | 9,3 až 10,6 let včetně | 0,0525 | 0,60 |

| | nad 20 let | 10,6 až 12 let včetně | 0,06 | 0,60 |

| | | 12 až 20 let včetně | 0,08 | 0,60 |

| | | nad 20 let | 0,125 | 0,60 |

+--------+-----------------------+------------------------+------------+---------------------+

Tabulka č. 8

+---------------------------------------------------------------------------------------------------+

| Obecné úrokové riziko, metoda durací - předpokládané změny úrokových měr |

+-----------------------+---------------------+-----+-------------------------+---------------------+

+-----------------------+---------------------+-----+-------------------------+---------------------+

| do 1 měsíce včetně | 1,00 | | 3,3 až 4,0 roky včetně | 0,75 |

| 1 až 3 měsíce včetně | 1,00 | | 4,0 až 5,2 let včetně | 0,70 |

| 3 až 6 měsíců včetně | 1,00 | | 5,2 až 6,8 let včetně | 0,65 |

| 6 až 12 měsíců včetně | 1,00 | | 6,8 až 8,6 let včetně | 0,60 |

| | | | 8,6 až 9,9 let včetně | 0,60 |

| 1,0 až 1,8 let včetně | 0,90 | | 11,3 až 16,6 let včetně | 0,60 |

| 1,8 až 2,6 let včetně | 0,80 | | nad 16,6 let | 0,60 |

| 2,6 až 3,3 let včetně | 0,75 | | | |

+-----------------------+---------------------+-----+-------------------------+---------------------+

Tabulka č. 9

+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+

| Akciové riziko indexy |

+-----------------+-------------------+------------------------+-----------------------------------------+

| Belgie | BEL 20 | Polsko | WIG |

| Francie | CAC 40 | Rakousko | ATX |

| Itálie | MIB-30 | Spojené státy americké | S&P 500 |

| Kanada | TSE 35 | Švédsko | OMX |

+-----------------+-------------------+------------------------+-----------------------------------------+

Tabulka č. 10

+-------------------------------------------+

| Vlastní modely - kvantitativní požadavky |

+---------------------+---------------------+

| počet překročení | Plus faktor |

+---------------------+---------------------+

| méně než 5 | 0,00 |

| 5 | 0,40 |

| 6 | 0,50 |

| 7 | 0,65 |

| 8 | 0,75 |

| 9 | 0,85 |

| 10 a více | 1,00 |

+---------------------+---------------------+

Tabulka č. 11

+--------------------------------------------------------------------+

| Upisování akcií a dluhopisů |

+------------------------------------------------+-----------+-------+

| počet pracovních dnů po dni, ke kterému se | Dluhopisy | Akcie |

| obchodník zavázal sám předmětné nástroje upsat | | |

+------------------------------------------------+-----------+-------+

| 0 dnů | 0 % | 10 % |

+------------------------------------------------+-----------+-------+

| 1 den | 10 % | 10 % |

+------------------------------------------------+-----------+-------+

| 2 dny | 25 % | 25 % |

+------------------------------------------------+-----------+-------+

| 3 dny | 25 % | 25 % |

+------------------------------------------------+-----------+-------+

| 4 dny | 50 % | 50 % |

+------------------------------------------------+-----------+-------+

| 5 dnů | 75 % | 75 % |

+------------------------------------------------+-----------+-------+

| 6 a více dnů | 100 % | 100 % |

+------------------------------------------------+-----------+-------+

Tabulka č. 12

+----------------------------------------------------------------+

| Konverzní faktory derivátů v případě družstevní záložny |

+-------------------------+-------------------+------------------+

| Původní doba splatnosti | Úrokové kontrakty | Měnové kontrakty |

+-------------------------+-------------------+------------------+

| 1 rok nebo méně | 0,5 % | 2 % |

+-------------------------+-------------------+------------------+

| Více než 1 rok, ale | 1 % | 5 % |

| ne více než 2 roky | | |

+-------------------------+-------------------+------------------+

| Za každý další rok | 1 % | 3 % |

+-------------------------+-------------------+------------------+

------------------------------------------------------------------