II. Standardizovaný přístup
a) Kapitálový požadavek k operačnímu riziku podle standardizovaného přístupu se určuje jako tříletý průměr ročních součtů kapitálových požadavků k operačnímu riziku pro jednotlivé linie podnikání vymezené v tabulce č. 2, ve které jsou také uvedeny rizikové váhy (parametry β) pro jednotlivé linie podnikání.
b) Kapitálový požadavek se stanovuje podle ustanovení pro přístup BIA s těmito odchylkami:
1. pro výpočet kapitálového požadavku pro jednotlivou linii podnikání v jednotlivém účetním období se použije procento (riziková váha - parametr β) vymezené pro danou linii v tabulce č. 2 v této příloze;
2. je-li hodnota kapitálového požadavku za účetní období v linii podnikání záporná v důsledku záporné hodnoty součtu čistého úrokového a čistého neúrokového výnosu, nabývá kapitálový požadavek vypočtený pro danou jednotlivou linii podnikání a dané účetní období zápornou hodnotu; tato hodnota se zahrne do dalšího výpočtu bez jakéhokoliv omezení;
3. je-li však v daném účetním období záporný i součet kapitálových požadavků za všechny linie podnikání, pak se při výpočtu tříletého průměru, neboli při výpočtu celkového kapitálového požadavku, v čitateli nahradí skutečně dosažená (záporná) hodnota součtu kapitálových požadavků za dané účetní období nulou. Jmenovatel se nemění, neboli součet kapitálových požadavků za 3 účetní období se vždy dělí třemi.
Tabulka č. 2
+----------------------+----------------------------------------------------+----------+
| Linie podnikání | Seznam činností | Parametr |
| | | β |
+----------------------+----------------------------------------------------+----------+
| Podnikové | Upisování finančních nástrojů a/nebo umisťování | 18 % |
| financování | finančních nástrojů na základě neodvolatelného | |
| | závazku, služby související s upisováním, | |
| | investiční poradenství, | |
| | poradenství osobám v oblasti kapitálové struktury, | |
| | strategie a v souvisejících otázkách, poradenství | |
| | a služby týkající se fúzí a koupě podniků, | |
| | investiční průzkum a finanční analýzy či jiné | |
| | formy základních doporučení ohledně transakcí | |
| | s finančními nástroji. | |
+----------------------+----------------------------------------------------+----------+
| Obchodování na | Obchodování na vlastní účet, | 18 % |
| finančních trzích | peněžní zprostředkování (money broking), | |
| | přijímání a zpracovávání pokynů vztahujících se k | |
| | jednomu či více finančním nástrojům, | |
| | provádění klientských pokynů, | |
| | umisťování finančních nástrojů bez neodvolatelného | |
| | závazku, | |
| | provozování mnohostranných obchodních systémů | |
| | (operation of Multilateral Trading Facilities | |
| | - MTFs). | |
+----------------------+----------------------------------------------------+----------+
| Retailové makléřství | Přijímání a zpracování pokynů vztahujících se | 12 % |
| (činnosti pro | k jednomu či více finančním nástrojům, | |
| jednotlivé fyzické | provádění klientských pokynů, | |
| osoby nebo malé a | umisťování finančních nástrojů bez neodvolatelného | |
| střední podnikatele, | závazku. | |
| pokud expozice vůči | | |
| nim splňují kritéria | | |
| retailových expozic | | |
| podle | | |
| standardizovaného | | |
| přístupu) | | |
+----------------------+----------------------------------------------------+----------+
| Podnikové | Přijímání vkladů od veřejnosti, | 15 % |
| | poskytování úvěrů, | |
| bankovnictví | finanční leasing, | |
| | záruky a přísliby. | |
+----------------------+----------------------------------------------------+----------+
| Retailové | Přijímání vkladů od veřejnosti, | 12 % |
| bankovnictví | poskytování úvěrů, | |
| (činnosti pro | finanční leasing, | |
| jednotlivé fyzické | záruky a přísliby. | |
| osoby nebo malé a | | |
| střední podnikatele, | | |
| pokud expozice vůči | | |
| nim splňují kritéria | | |
| retailových expozic | | |
| podle | | |
| standardizovaného | | |
| přístupu) | | |
+----------------------+----------------------------------------------------+----------+
| Zúčtovací služby | Platební styk a zúčtování pro třetí osoby, | 18 % |
| pro třetí osoby | vydávání a správa platebních prostředků pro třetí | |
| | osoby. | |
+----------------------+----------------------------------------------------+----------+
| Služby z pověření | Úschova, správa a uložení finančních nástrojů na | 15 % |
| | účet klienta, včetně opatrovnictví a souvisejících | |
| | služeb, zejména obhospodařování peněžních toků | |
| | (cash management). | |
+----------------------+----------------------------------------------------+----------+
| Obhospodařování | Obhospodařování portfolií, | 12 % |
| aktiv | obhospodařování podílů ve fondech kolektivního | |
| | investování, | |
| | ostatní formy obhospodařování aktiv. | |
+----------------------+----------------------------------------------------+----------+
c) Pro členění do linií podnikání jsou stanoveny tyto požadavky:
1. všechny činnosti jsou začleněny do linií podnikání tak, aby na jedné straně nedocházelo k překrývání, a na druhé straně žádná činnost nebyla vynechána.
2. každá činnost, kterou nelze jednoznačně začlenit do žádné linie podnikání standardizovaného rámce vymezeného v tabulce č. 2 v této příloze, avšak představuje podpůrnou funkci pro jinou činnost do tohoto rámce zahrnutou, se zařadí do stejné linie podnikání jako ta činnost, kterou podporuje. Pokud taková činnost podporuje více linií podnikání, je její začlenění uskutečněno podle objektivního kritéria;
3. pokud některou činnost nelze začlenit do konkrétní linie podnikání, použije se ta linie podnikání, která vede k největšímu kapitálovému požadavku. Shodná linie podnikání se použije pro zařazení všech souvisejících podpůrných činností;
4. při alokaci relevantního ukazatele do linií podnikání lze využívat vnitřní ceny. Náklady generované v jedné linii podnikání, které věcně souvisejí s jinou linií podnikání, mohou být převedeny do té linie, se kterou věcně souvisejí, například pomocí postupů založených na vnitřním převodu nákladů mezi liniemi podnikání;
5. začleňování činností do linií podnikání pro účely stanovení kapitálových požadavků k operačnímu riziku musí být v souladu se zásadami, které povinná osoba uplatňuje při výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému a tržnímu riziku,
6. povinná osoba má stanoveny a zdokumentovány konkrétní zásady pro členění činností a alokaci relevantního ukazatele do standardizovaného rámce vymezeného v tabulce č. 2 v této příloze. Tyto zásady schvaluje představenstvo nebo výbor, na který představenstvo tuto pravomoc delegovalo, a jsou přezkoumávány a případně upravovány v návaznosti na nové či změněné podnikatelské činnosti nebo rizika. Proces členění činností a alokace relevantního ukazatele do standardizovaného rámce vymezeného v tabulce č. 2 v této příloze podléhá také nezávislému přezkoumávání.
d) Požadavky pro používání standardizovaného přístupu jsou tyto:
1. povinná osoba je schopna prokázat, že naplňuje požadavky na členění do linií podnikání stanovené v této příloze,
2. povinná osoba má řádně zdokumentovaný systém vyhodnocování a řízení operačního rizika s jasně stanovenými odpovědnostmi pro tento systém. Povinná osoba určuje míru podstupovaného operačního rizika a zaznamenává odpovídající údaje týkající se tohoto rizika, včetně údajů o událostech s významným dopadem. Tento systém podléhá pravidelnému nezávislému přezkoumávání;
3. systém vyhodnocování operačního rizika je přímo začleněn do procesů řízení rizik povinné osoby. Jeho výstupy jsou nedílnou součástí procesu sledování a kontroly rizikového profilu povinné osoby z hlediska operačního rizika;
4. povinná osoba má zaveden systém hlášení, který poskytuje vedení a dalším příslušným zaměstnancům informace o operačním riziku. Povinná osoba má zavedeny postupy pro zajištění odpovídajících opatření v návaznosti na informace obsažené v hlášeních.