I. Metoda splatností
Při měření obecného úrokového rizika metodou splatností se postupuje takto:
1. Úrokové pozice se zařadí do schématu splatností dané měny, které obsahuje 13 časových pásem nebo 15 časových pásem v případě nástrojů s kupónovou mírou nižší než 3 %, podle tabulky č. 3 v této příloze. Pokud nástroj neobsahuje kupony, jeho pozice se zařadí do časového pásma, které odpovídá kupónové míře nižší než 3 %.
2. Vážená úroková pozice v každém časovém pásmu se rovná součinu součtu úrokových pozic a příslušného koeficientu podle tabulky č. 3 v této příloze.
Tabulka č. 3
+--------+------------------------------------------------+------------+-----------------+
| | Časové pásmo | Koeficient | Předpokládaná |
| | | | změna úrokových |
| | | | měr v % |
+--------+-----------------------+------------------------+------------+-----------------+
| | Kuponová míra 3 % | Kuponová míra nižší | | |
| | a vyšší | než 3 % | | |
+--------+-----------------------+------------------------+------------+-----------------+
| zóna 1 | do 1 měsíce včetně | do 1 měsíce včetně | 0 | 1,00 |
| | 1 až 3 měsíce včetně | 1 až 3 měsíce včetně | 0,002 | 1,00 |
| | 3 až 6 měsíců včetně | 3 až 6 měsíců včetně | 0,004 | 1,00 |
| | 6 až 12 měsíců včetně | 6 až 12 měsíců včetně | 0,007 | 1,00 |
+--------+-----------------------+------------------------+------------+-----------------+
| zóna 2 | 1 až 2 roky včetně | 1,0 až 1,9 let včetně | 0,0125 | 0,90 |
| | 2 až 3 roky včetně | 1,9 až 2,8 let včetně | 0,0175 | 0,80 |
| | 3 až 4 roky včetně | 2,8 až 3,6 let včetně | 0,0225 | 0,75 |
+--------+-----------------------+------------------------+------------+-----------------+
| zóna 3 | 4 až 5 let včetně | 3,6 až 4,3 let včetně | 0,0275 | 0,75 |
| | 5 až 7 let včetně | 4,3 až 5,7 let včetně | 0,0325 | 0,70 |
| | 7 až 10 let včetně | 5,7 až 7,3 let včetně | 0,0375 | 0,65 |
| | 10 až 15 let včetně | 7,3 až 9,3 let včetně | 0,045 | 0,60 |
| | 15 až 20 let včetně | 9,3 až 10,6 let včetně | 0,0525 | 0,60 |
| | nad 20 let | 10,6 až 12 let včetně | 0,06 | 0,60 |
| | | 12 až 20 let včetně | 0,08 | 0,60 |
| | | nad 20 let | 0,125 | 0,60 |
+--------+-----------------------+------------------------+------------+-----------------+
3. Vážené úrokové pozice v jednotlivých časových pásmech se kompenzují. Výsledkem je jedna kompenzovaná úroková pozice a jedna zbytková úroková pozice v každém časovém pásmu.
4. Zbytkové úrokové pozice v jednotlivých časových pásmech se dále kompenzují v časových zónách 1, 2 a 3. Výsledkem je jedna kompenzovaná úroková pozice v každé časové zóně a jedna zbytková úroková pozice v každé časové zóně.
5. Zbytkové úrokové pozice v jednotlivých časových zónách se kompenzují mezi sousedními časovými zónami 1 a 2 a zónami 2 a 3. Výsledkem je jedna kompenzovaná úroková pozice mezi časovými zónami 1 a 2, jedna kompenzovaná úroková pozice mezi časovými zónami 2 a 3 a jedna zbytková úroková pozice v každé časové zóně.
6. Zbytkové úrokové pozice v časových zónách 1 a 3 se dále kompenzují. Výsledkem je jedna kompenzovaná úroková pozice mezi časovými zónami 1 a 3 a jedna zbytková úroková pozice v každé časové zóně.
7. Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku dané měny se rovná součtu
a) 10 % součtu kompenzovaných úrokových pozic v každém časovém pásmu
b) 40 % kompenzované úrokové pozice v časové zóně 1,
c) 30 % kompenzované úrokové pozice v časové zóně 2,
d) 30 % kompenzované úrokové pozice v časové zóně 3,
e) 40 % kompenzované úrokové pozice mezi časovými zónami 1 a 2,
f) 40 % kompenzované úrokové pozice mezi časovými zónami 2 a 3,
g) 150 % kompenzované úrokové pozice mezi časovými zónami 1 a 3,
h) 100 % součtu absolutních hodnot úrokových pozic v jednotlivých časových zónách zbývajících po všech kompenzacích, kterými jsou zbytková úroková pozice v časové zóně 2 po provedení kompenzací podle bodu 5 a zbytkové úrokové pozice v časových zónách 1 a 3 po provedení kompenzací podle bodu 6.