I. Koeficienty pro výpočet kapitálového požadavku ke specifickému úrokovému riziku
Koeficienty pro výpočet kapitálového požadavku ke specifickému úrokovému riziku jsou uvedeny v tabulce č. 2 v této příloze.
Tabulka č. 2
+---------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------+
| Kategorie | Koeficienty pro výpočet |
| | kapitálového požadavku ke |
| | specifickému úrokovému riziku |
+---------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------+
| I. Vládní nástroje | 0 % |
| Dluhopisy vydané nebo zaručené centrálními vládami, vydané centrálními bankami, | |
| mezinárodními organizacemi, mezinárodními rozvojovými bankami nebo orgány | |
| regionální nebo místní správy členských států, které by podle standardizovaného | |
| přístupu patřily do prvního stupně úvěrové kvality nebo které by obdržely | |
| rizikovou váhu 0 % . | |
+---------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------+
| II. Kvalifikované nástroje | 0,25 % není-li zbytková |
| a) dluhopisy vydané nebo zaručené centrálními vládami, vydané centrálními | splatnost delší než 6 měsíců, |
| bankami, mezinárodními organizacemi, mezinárodními rozvojovými bankami | |
| nebo orgány regionální nebo místní správy členských států, které patří do | 1,00 % je-li zbytková |
| druhého nebo třetího stupně úvěrové kvality, | splatnost delší než 6 měsíců |
| b) dluhopisy vydané nebo zaručené institucemi, které patří do prvního, druhého, | a není-li delší než 24 měsíců, |
| anebo třetího stupně úvěrové kvality, | anebo |
| c) dluhopisy vydané nebo zaručené podnikateli, které patří do prvního, druhého, | |
| anebo třetího stupně úvěrové kvality, | 1,60 % je-li zbytková |
| d) ostatní kvalifikované nástroje: | splatnost delší než 24 měsíců |
| 1. dlouhé a krátké pozice v nástrojích, jejichž stupeň úvěrové kvality | |
| odpovídá alespoň investičnímu stupni externího ratingu, | |
| 2. dlouhé a krátké pozice v nástrojích, jejichž hodnota PD podle IRB | |
| přístupu není vzhledem k solventnosti jejich emitenta větší než hodnota | |
| PD nástrojů odpovídajících investičnímu stupni externího ratingu, | |
| 3. dlouhé a krátké pozice v nástrojích, které nemají externí rating od | |
| zapsané externí ratingové agentury, pokud | |
| 3.1. jsou povinnou osobou považovány za dostatečně likvidní, | |
| 3.2. povinná osoba považuje finanční a ekonomickou situaci emitenta | |
| nástroje za odpovídající investičnímu stupni externího ratingu a | |
| 3.3. jsou kótovány na uznané burze, | |
| 4. dlouhé a krátké pozice v nástrojích vydaných institucemi podléhajícím | |
| požadavkům na kapitálovou přiměřenost podle směrnice 2006/48/ES, které | |
| jsou povinnou osobou považovány za dostatečně likvidní a pro které platí, | |
| že povinná osoba považuje finanční a ekonomickou situaci jejich emitenta | |
| za odpovídající investičnímu stupni externího ratingu, | |
| 5. cenné papíry vydané institucemi, pro které platí, že povinná osoba | |
| považuje finanční a ekonomikou situaci emitenta za lepší nebo odpovídající | |
| druhému stupni úvěrové kvality a emitent podléhá takovému rámci regulace a | |
| dohledu, který je srovnatelný s požadavky stanovenými v této vyhlášce. | |
| | |
| Zařazení nástrojů mezi kvalifikované nástroje může být posouzeno Českou národní | |
| bankou a nástroje s významným specifickým úrokovým rizikem mohou být po tomto | |
| posouzení vyřazeny z kvalifikovaných nástrojů. Česká národní banka může , | |
| požadovat, aby povinná soba použila nejvyšší rizikovou váhu podle této tabulky | |
| pro nástroje, které vzhledem k solventnosti jejich emitenta vykazují mimořádné | |
| riziko. | |
+---------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------+
| III. Ostatní nástroje | 8,00 % |
| a) dluhopisy vydané nebo zaručené centrálními vládami, vydané centrálními | |
| bankami, mezinárodními organizacemi, mezinárodními rozvojovými | |
| bankami nebo orgány regionální nebo místní správy členských států či | |
| institucemi, které patří do čtvrtého nebo pátého stupně úvěrové kvality, | |
| b) dluhopisy vydané nebo zaručené podnikateli, které patří do čtvrtého stupně | |
| úvěrové kvality, | |
| c) expozice, u nichž není k dispozici externí rating zapsané ratingové | |
| agentury, | |
+---------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------+
| d) dluhopisy vydané nebo zaručené centrálními vládami, vydané centrálními | 12,00 % |
| bankami, mezinárodními organizacemi, mezinárodními rozvojovými | |
| bankami nebo orgány regionální nebo místní správy členských států či | |
| institucemi, které patří do šestého stupně úvěrové kvality, | |
| e) dluhopisy vydané nebo zaručené podnikateli, které patří do pátého nebo | |
| šestého stupně úvěrové kvality. | |
+---------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------+
| Instituce, které používají přístup IRB, mohou pro účely této tabulky přiřadit expozici stupeň úvěrové kvality |
| pouze tehdy, jestliže interní rating dlužníka této expozice odpovídá hodnotě PD, která je ekvivalentní nebo |
| nižší než hodnota PD spojená s příslušným stupněm úvěrové kvality v kategorii podnikových expozic |
| u standardizovaného přístupu. |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+