Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv
+----------+-------------------------------------------------------------------------+
| riziková | druh rozvahového aktiva |
| váha | |
+----------+-------------------------------------------------------------------------+
| 0 | 1. pokladní hodnoty, |
| | 2. pohledávky za centrálními vládami států zóny A, popřípadě přímo za |
| | těmito státy, včetně pohledávek, které jsou těmito vládami, |
| | popřípadě státy zaručeny, například pohledávky |
| | a) pojištěné Exportní garanční a pojišťovací společností, a. s., podle |
| | § 8 odst. 1 písm. a) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a |
| | financování vývozu se státní podporou, nebo pojištěné jinou osobou, |
| | pokud rizikovou váhu 0 přiznává pojištění poskytovanému touto osobou |
| | příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu, |
| | b) za Českou exportní bankou, a. s., které jsou zaručeny zárukou státu |
| | podle § 8 odst. 1 písm. b) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a |
| | financování vývozu se státní podporou, |
| | c) za Fondem národního majetku, které jsou zaručeny zárukou státu |
| | podle § 24 odst. 2 zákona č. 171/1991 Sb., o působnosti orgánů České |
| | republiky ve věcech převodů majetku státu na jiné osoby a o Fondu |
| | národního majetku České republiky, ve znění zákona č. 120/1995 Sb., |
| | d) za Českou konsolidační agenturou, |
| | 3. pohledávky za Evropskými společenstvími, |
| | 4. pohledávky za centrálními bankami států zóny A, |
| | 5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B denominované a |
| | splácené v národní měně osoby, pokud nedošlo k restrukturalizaci |
| | státního dluhu daného státu - příloha č. 2, |
| | 6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B denominované a |
| | splácené v národní měně osoby, pokud nedošlo k restrukturalizaci |
| | státního dluhu daného státu - příloha č. 2, |
| | 7. reálné hodnoty derivátů, |
| | 8. aktiva, která jsou odečitatelnou položkou podle § 7, |
| | 9. pohledávky zajištěné zástavním právem k dluhopisům, vkladním listům |
| | podle § 8 odst. 11, |
| | 10. pohledávky za vládami územních celků států zóny A a za orgány |
| | územní samosprávy států zóny A, pokud těmto vládám a orgánům |
| | přiznává rizikovou váhu 0 příslušný zahraniční orgán bankovního |
| | dohledu a tuto skutečnost oznámil Evropské komisi, |
+----------+-------------------------------------------------------------------------+
| 0,20 | 1. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, |
| | které jsou součástí kapitálových investic odečítaných podle § 6 |
| | a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00, |
| | 2. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní |
| | splatností nejvýše 1 rok kromě pohledávek, kterým přísluší riziková |
| | váha 1,00, |
| | 3. pohledávky za mezinárodními finančními institucemi, |
| | 4. pohledávky za vládami územních celků států zóny A, |
| | 5. pohledávky za orgány územní samosprávy států zóny A, |
| | 6. pohledávky za vládou podporovaných institucemi (§ 2), |
| | 7. pohledávky za obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny |
| | A (§ 2) kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic |
| | odečítaných podle § 6, a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková |
| | váha 1,00, |
| | 8. pohledávky za uznanými clearingovými centry a uznanými burzami se |
| | sídlem ve státech zóny A, |
| | 9. finanční nástroje v procesu inkasa, |
+----------+-------------------------------------------------------------------------+
| 1,00 | Všechna ostatní aktiva, která nejsou uvedena výše, zejména |
| | 1. kapitálové investice do bank a finančních institucí, které nejsou |
| | odečitatelnou položkou podle § 6, |
| | 2. kapitálové investice do právnických osob kromě bank a finančních |
| | institucí, |
| | 3. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A a obchodníky |
| | s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A (§ 2), u kterých byl |
| | prohlášen konkurz nebo byla odebrána licence a nezačalo vyrovnání |
| | nebo bylo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci nebo u kterých |
| | byla zavedena nucená správa. Zahrnují se pohledávky, které nejsou |
| | odečitatelnou položkou podle § 7; |
| | 4. pohledávky za právnickými osobami kromě bank a obchodníků s cennými |
| | papíry, kromě pohledávek odečítaných podle § 6, a pohledávky za |
| | fyzickými osobami, |
| | 5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B, kterým nepřísluší |
| | riziková váha 0, a za institucemi podporovanými centrálními vládami |
| | států zóny B, |
| | 6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B, kterým nepřísluší |
| | riziková váha 0, |
| | 7. pohledávky za vládami územních celků států zóny B a za orgány územní |
| | samosprávy států zóny B, |
| | 8. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní |
| | splatností nejvýše 1 rok, u kterých byla zavedena nucená správa, |
| | prohlášen konkurz nebo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci, |
| | 9. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní |
| | splatností delší než 1 rok, které nejsou odečitatelnou položkou |
| | podle § 6, |
| | 10. pohledávky za právnickými osobami - finančními institucemi, kterým |
| | nepřísluší riziková váha 0,2, |
| | 11. hmotný majetek, který je poskytnutou nemovitou zástavou. |
+----------+-------------------------------------------------------------------------+
Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv
+------------------+-----------------------------------------------------------------+
| konverzní faktor | Vybrané podrozvahové aktivum |
+------------------+-----------------------------------------------------------------+
| 0 | poskytnuté odvolatelné úvěrové přísliby včetně k uložení |
| | vkladu, s původní splatností do 1 roku včetně, odvolatelné |
| | bezpodmínečně, kdykoliv a bez výpovědní lhůty, |
+------------------+-----------------------------------------------------------------+
| 0,20 | poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných |
| | dokumentárních akreditivů, u nichž byla uzavřena zástavní |
| | smlouva k obchodovaným komoditám, |
+------------------+-----------------------------------------------------------------+
| 0,50 | 1. poskytnuté úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení |
| | vkladu, kterým nepřísluší konverzní faktor 0, |
| | 2. poskytnuté neplatební záruky včetně neodvolatelných |
| | záložních akreditivů (standby letter od credit), |
| | 3. poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných |
| | dokumentárních akreditivů, kterým nepřísluší konverzní |
| | faktor 0,20, |
| | 4. poskytnuté přísliby bankovních záruk, |
+------------------+-----------------------------------------------------------------+
| 1,00 | 1. poskytnuté platební záruky včetně neodvolatelných záložních |
| | akreditivů (standby letter of credit) a pevných termínových |
| | operací s úvěrovými nástroji, které jsou podle účetních |
| | postupů považovány za poskytnuté záruky, |
| | 2. poskytnuté záruky z prodaných směnek, |
| | 3. poskytnutá směnečná rukojemství, |
| | 4. poskytnutá přijetí směnek, |
| | 5. pohledávky z vkladů a úvěrů z pevných termínových operací a |
| | delta ekvivalenty pohledávek z vkladů a úvěrů opcí, |
| | pohledávky na dluhopisy, směnky a akcie z pevných |
| | termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek na |
| | dluhopisy, směnky a akcie z opcí. |
+------------------+-----------------------------------------------------------------+
Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů
+---------------------+--------------------------------------------------------------+
| | deriváty |
| | |
+---------------------+------------+------------+----------+--------------+----------+
| | úrokové 2) | měnové | akciové | na drahé | na |
| | | včetně | a | kovy kromě | ostatní |
| | | derivátů | úvěrové | derivátů na | komodity |
| | | na měnové | | měnové zlato | 3) |
| | | zlato | | | |
+---------------------+------------+------------+----------+--------------+----------+
| zbytková | | | | | |
| splatnost: 1) | | | | | |
| 1. do 1 roku včetně | 0 | 0,01 | 0,06 | 0,07 | 0,10 |
| 2. od 1 roku do | | | | | |
| 5 let | 0,005 | 0,05 | 0,08 | 0,07 | 0,12 |
| 3. nad 5 let | 0,015 | 0,075 | 0,10 | 0,08 | 0,15 |
+---------------------+------------+------------+----------+--------------+----------+
1 U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zajišťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový.
2 U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje a konverzní faktory se považují za nulové.
3 Do této kategorie se zařazují deriváty na komodity kromě měnového zlata a drahých kovů.