Příloha č. 5
Rozsah a způsob sestavení finančního výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu státních fondů (FIN 1-12 SF)
1. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu státních fondů (FIN 1-12 SF) sestavují státní fondy.
Státní fondy mají přidělené číslo podle níže uvedeného seznamu:
502 Státní fond životního prostředí České republiky
504 Státní fond kultury České republiky
505 Státní fond kinematografie
506 Státní fond dopravní infrastruktury
507 Státní fond podpory investic
511 Státní zemědělský intervenční fond
1.1 Údaji o schváleném rozpočtu ve finančním výkaze FIN 1-12 SF na příslušný rok se rozumí údaje rozpočtu státního fondu schválené Poslaneckou sněmovnou Parlamentu České republiky.
1.2 Rozpočtem po změnách se rozumí veškeré změny schváleného rozpočtu státního fondu, v členění dle platné rozpočtové skladby, provedené nejpozději k poslednímu dni vykazovaného období.
1.3 Údaje o skutečnosti uváděné v tomto výkazu se získávají z analytického členění rozpočtových příjmů a výdajů v souladu s platnou rozpočtovou skladbou.
2. Vzor finančního výkazu FIN 1-12 SF
2.1 Část I. FIN 1-12 SF - Rozpočtové příjmy a část II. FIN 1-12 SF Rozpočtové výdaje a financování
V této části výkazu se uvádějí rozpočtové příjmy a rozpočtové výdaje s údaji schváleného rozpočtu, rozpočtu po změnách a výsledku od počátku roku podle
a) paragrafů odvětvového třídění,
b) položek druhového třídění,
c) nástrojů nástrojového třídění,
d) prostorových jednotek prostorového třídění rozpočtové skladby.
2.2 Číselník nástrojů je zveřejněn na internetových stránkách Ministerstva financí. Prostorová jednotka se používá u všech příjmů a výdajů. Rozpočtové položky financování zahrnují financující operace jednotlivých položek krátkodobého a dlouhodobého financování; u položek třídy 8 - Financování, se nepoužívá odvětvového, nástrojového a prostorového třídění.
3. Část III. FIN 1-12 SF - Rekapitulace příjmů, výdajů, financování a jejich konsolidace
3.1 V této části výkazu se uvádějí
a) úhrny příjmů jednotlivých tříd,
b) úhrny výdajů jednotlivých tříd,
c) saldo příjmů a výdajů,
d) rozpis položek potřebných pro provedení konsolidace příjmů a výdajů,
e) saldo příjmů a výdajů po konsolidaci,
f) úhrn třídy 8 - financování.
3.2 Vazby mezi částí I., II. a III. tohoto výkazu:
+------------------------------------------------------------------+---+---------------------+
| součet příjmů v části I. ∑ (třídy 1 až 4) | = | r. 3010 |
| sl. 1,2,3 | | sl. 31,32,33 |
+------------------------------------------------------------------+---+---------------------+
| součet výdajů v části II. ∑ (třídy 5 a 6) | = | r. 3060 |
| sl. 1,2,3 | | sl. 31,32,33 |
+------------------------------------------------------------------+---+---------------------+
| součet údajů financování v části II. ∑ (třída 8) | = | r. 3200 |
| sl. 1,2,3 | | sl. 31,32,33 |
+------------------------------------------------------------------+---+---------------------+
3.3 Vazby v části III. výkazu, které platí na úrovni vykazující jednotky:
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
| r. 3010 | = | r. (3011 + 3012 + 3013 + 3014) |
| sl. 31,32,33 | | sl. 31,32,33 |
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
| r. 3020 | = | r. 3070 |
| sl. 31,32,33 | | sl. 31,32,33 |
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
| r. 3020 | = | r. (3021 + 3022 + 3023 + 3024) |
| sl. 31,32,33 | | sl. 31,32,33 |
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
| r. 3030 | = | r. (3010 - 3020) |
| sl. 31,32,33 | | sl. 31,32,33 |
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
| r. 3060 | = | r. (3061 + 3062) |
| sl. 31,32,33 | | sl. 31,32,33 |
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
| r. 3070 | = | r. (3071 + 3072 + 3073 + 3074) |
| sl. 31,32,33 | | sl. 31,32,33 |
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
| r. 3080 | = | r. (3060 - 3070) |
| sl. 31,32,33 | | sl. 31,32,33 |
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
| r. 3080 | = | r. (3030 + 3200) |
| sl. 31,32,33 | | sl. 31,32,33 |
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
| r. 3100 | = | r. (3030 - 3080) |
| sl. 31,32,33 | | sl. 31,32,33 |
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
| r. 3100 | = | - r. 3200 |
| sl. 31,32,33 | | sl. 31,32,33 |
+---------------------+---+------------------------------------------------------------------+
4. Část IV. FIN 1-12 SF - Stavy a obraty na bankovních účtech
Vazba v této části výkazu:
+--------+---+-------------------------------------------------------------------------------+
| sl. | = | sl. - sl. s respektováním znaménka |
| 43 | | 41 42 |
+--------+---+-------------------------------------------------------------------------------+
5. Část IX. FIN 1-12 SF - Transfery a půjčené peněžní prostředky poskytnuté veřejným rozpočtům územní úrovně
5.1 V této části výkazu se uvádějí údaje poskytnutých transferů a půjčených peněžních prostředků
a) uvedených na položkách 5321, 5323, 5329, 5641, 5642, 5649, 6341, 6342, 6349, 6441, 6442 a 6449,
b) v členění podle účelových znaků,
c) v členění podle kódu územní jednotky.
5.2 Vazby mezi částí IX. a II. výkazu:
Pro položky uvedené v bodě 5.1 a) vykázané v části IX. platí
+-----------------------------------+---+----------------------------------------------------+
| ∑ údaj sl. 93 UZ, územní jednotka | = | ∑ údaj sl. 3 § dané položky |
+-----------------------------------+---+----------------------------------------------------+
tzn., že součet všech údajů sl. 93 dané položky za všechny účelové znaky a kódy územních jednotek v části IX. musí odpovídat součtu údajů sl. 3 této položky v části II. za všechny paragrafy.
5.3 Pro transfery a půjčené peněžní prostředky poskytnuté obci se přiřadí kód územní jednotky odpovídající LAU 1 (CZ0xxx), pro transfery a půjčené peněžní prostředky poskytnuté kraji se přiřadí kód územní jednotky odpovídající NUTS 3 (CZ0xx); pro transfery a půjčené peněžní prostředky poskytnuté hlavnímu městu Praha se přiřadí kód územní jednotky odpovídající LAU 1 (CZ0100).
Ministerstvo financí VZOR
FIN 1-12 SF Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu státních fondů
+-------------+--------------------------------------------------------------------+--------------+----------------------+
| Období. Rok | Státní fond Účetní jednotka | IČO | Hodnota |
| mm.rrrr | 5xx název ......... název ......... | xxxxxxxx | v Kč na 2 des. místa |
+-------------+--------------------------------------------------------------------+--------------+----------------------+
I. Rozpočtové příjmy
+------------------------------------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Paragraf | Položka | Nástroj | Prostorová | Schválený | Rozpočet | Výsledek od |
| | | | jednotka | rozpočet | po změnách | počátku roku |
+------------------------------------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| a | b | c | d | 1 | 2 | 3 |
+------------------------------------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| 0000 | | | | | | |
+------------------------------------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| 0000 | | | | | | |
+------------------------------------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| 0000 | | | | | | |
+------------------------------------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| 0000 | | | | | | |
+------------------------------------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
II. Rozpočtové výdaje a financování
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Třída | Paragraf | Položka | Nástroj | Prostorová | Schválený | Rozpočet | Výsledek od |
| | | | | jednotka | rozpočet | po změnách | počátku roku |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| text | a | b | c | d | 1 | 2 | 3 |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Běžné výdaje | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Běžné výdaje | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Běžné výdaje | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Běžné výdaje | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Běžné výdaje celkem - třída 5 | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Kapitál. výdaje | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Kapitál. výdaje | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Kapitál. výdaje | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Kapitál. výdaje | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Kapitálové výdaje celkem - třída 6 | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Financování | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Financování | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
| Financování celkem - třída 8 | | | | | | | |
+------------------------------------+----------+---------+---------+------------+-----------+------------+--------------+
III. Rekapitulace příjmů, výdajů a financování
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Název | Číslo | Schválený | Rozpočet | Výsledek od |
| | řádku | rozpočet | po změnách | počátku roku |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| text | r | 31 | 32 | 33 |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Příjmy celkem | 3010 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Třída 1 - Daňové příjmy | 3011 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Třída 2 - Nedaňové příjmy | 3012 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Třída 3 - Kapitálové příjmy | 3013 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Třída 4 - Přijaté transfery | 3014 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Konsolidace příjmů | 3020 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| 4132 - Převody z ostatních | 3021 | | | |
| vlastních fondů | | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| 4134 - Převody z rozpočtových účtů | 3022 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| 4139 - Ostatní převody z vlastních | 3023 | | | |
| fondů | | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| 4140 - Převody z vlastních fondů | 3024 | | | |
| přes rok | | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Příjmy celkem po konsolidaci | 3030 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Výdaje celkem | 3060 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Třída 5 - Běžné výdaje | 3061 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Třída 6 - Kapitálové výdaje | 3062 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Konsolidace výdajů | 3070 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| 5343 - Převody na účty nemající | 3071 | | | |
| povahu veřejných rozpočtů | | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| 5345 - Převody vlastním | 3072 | | | |
| rozpočtovým účtům | | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| 5349 - Ostatní převody vlastním | 3073 | | | |
| fondům | | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| 5350 - Převody do vlastních fondů | 3074 | | | |
| přes rok | | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Výdaje celkem po konsolidaci | 3080 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Saldo příjmů a výdajů | 3100 | | | |
| po konsolidaci | | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
| Třída 8 - Financování | 3200 | | | |
+------------------------------------+-------+-----------+------------+--------------+
IV. Stavy a obraty na bankovních účtech
+-------------------------------------+-------+----------------+---------------+-------------+
| Název bankovního účtu | Číslo | Počáteční stav | Stav ke konci | Změna stavu |
| | řádku | k 1. 1. | vykazovaného | bankovních |
| | | | období | účtů |
+-------------------------------------+-------+----------------+---------------+-------------+
| text | r | 41 | 42 | 43 |
+-------------------------------------+-------+----------------+---------------+-------------+
| Bankovní účty státního fondu celkem | 4040 | | | (+/-) |
+-------------------------------------+-------+----------------+---------------+-------------+
IX. Transfery a půjčené peněžní prostředky poskytnuté veřejným rozpočtům územní úrovně
+---------+----------+---------+--------------+
| Účelový | Kód | Položka | Výsledek od |
| znak | územní | | počátku roku |
| | jednotky | | |
+---------+----------+---------+--------------+
| a | b | c | 93 |
+---------+----------+---------+--------------+
| | | | |
+---------+----------+---------+--------------+
| | | | |
+---------+----------+---------+--------------+
| | | | |
+---------+----------+---------+--------------+
------------------------------------------------------------------