466/2017 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů - Čl. I

Čl. I

Vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění vyhlášky č. 363/2014 Sb., vyhlášky č. 364/2014 Sb., vyhlášky č. 347/2015 Sb. a vyhlášky č. 395/2016 Sb., se mění takto:

1. V příloze č. 2 se na konci textu bodu 5 doplňuje věta "V případě, že krajský úřad přebírá od účetní jednotky též elektronickou podobu rozpočtových dat, kterou se rozumí skutečnost po jednotlivých účetních případech, jednotlivá rozpočtová opatření a data schváleného rozpočtu, z kterých je možné výkaz vygenerovat a ověřit správnost s výkazem zaslaným do centrálního systému účetních informací státu, není již opis výkazu schváleného statutárním zástupcem krajským úřadem vyžadován.".

2. V příloze č. 5 bodě 2 podbod 2.2 zní: "2.2 Číselník nástrojů je zveřejněn na internetových stránkách Ministerstva financí. Prostorová jednotka se používá u všech příjmů a výdajů. Rozpočtové položky financování zahrnují financující operace jednotlivých položek krátkodobého a dlouhodobého financování; u položek třídy 8 - Financování, se nepoužívá odvětvového, nástrojového a prostorového třídění.".

3. Příloha č. 7 zní:

"Příloha č. 7

Rozsah a způsob sestavení finančního výkazu o rozpočtu nákladů a výnosů státních příspěvkových organizací a další doplňující údaje (ROZP 1-01 SPO)

1. Státní příspěvkové organizace předkládají do centrálního systému účetních informací státu ročně přehled o rozpočtu syntetických účtů v návaznosti na jiný právní předpis 3).

2. V části II předkládají státní příspěvkové organizace doplňující údaje za hlavní činnost, které vycházejí z analytické evidence k syntetickým účtům uvedeným v části I.

------------------------------------------------------------------

3) Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů.

VZOR

ROZP 1-01 SPO Výkaz o rozpočtu nákladů a výnosů státních příspěvkových

organizací a další doplňující údaje - hlavní činnost

+-------------+--------------------------+-----------------+----------+----------------------+

+-------------+--------------------------+-----------------+----------+----------------------+

ROZP 1-01 SPO - Část I - Přehled o rozpočtu nákladů a výnosů státních příspěvkových organizací

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| a | b | c | 1 | 2 | 3 | 4 |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 1 | NÁKLADY CELKEM | | | | | |

| | (účtová třída 5 celkem - součet položek 2, 38, 44 a 46) | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 2 | Náklady z činnosti (součet položek 3 až 37) | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 3 | Spotřeba materiálu | 501 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 4 | Spotřeba energie | 502 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 5 | Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek | 503 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 6 | Prodané zboží | 504 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 7 | Aktivace dlouhodobého majetku | 506 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 8 | Aktivace oběžného majetku | 507 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 9 | Změna stavu zásob vlastní výroby | 508 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 10 | Opravy a udržování | 511 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 11 | Cestovné | 512 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 12 | Náklady na reprezentaci | 513 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 13 | Aktivace vnitroorganizačních služeb | 516 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 14 | Ostatní služby | 518 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 15 | Mzdové náklady | 521 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 16 | Zákonné sociální pojištění | 524 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 17 | Jiné sociální pojištění | 525 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 18 | Zákonné sociální náklady | 527 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 19 | Jiné sociální náklady | 528 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 20 | Daň silniční | 531 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 21 | Daň z nemovitostí | 532 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 22 | Jiné daně a poplatky | 538 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 23 | Smluvní pokuty a úroky z prodlení | 541 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 24 | Jiné pokuty a penále | 542 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 25 | Dary a jiná bezúplatná předání | 543 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 26 | Prodaný materiál | 544 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 27 | Manka a škody | 547 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 28 | Tvorba fondů | 548 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 29 | Odpisy dlouhodobého majetku | 551 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 30 | Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek | 552 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 31 | Prodaný dlouhodobý hmotný majetek | 553 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 32 | Prodané pozemky | 554 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 33 | Tvorba a zúčtování rezerv | 555 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 34 | Tvorba a zúčtování opravných položek | 556 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 35 | Náklady z vyřazených pohledávek | 557 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 36 | Náklady z drobného dlouhodobého majetku | 558 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 37 | Ostatní náklady z činnosti | 549 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 38 | Finanční náklady (součet položek 39 až 43) | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 39 | Prodané cenné papíry a podíly | 561 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 40 | Úroky | 562 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 41 | Kurzové ztráty | 563 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 42 | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 564 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 43 | Ostatní finanční náklady | 569 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 44 | Náklady na transfery (součet položek 45) | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 45 | Náklady vybraných ústředních vládních institucí na | 571 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 46 | Daň z příjmů (součet položek 47 a 48) | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 47 | Daň z příjmů | 591 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 48 | Dodatečné odvody daně z příjmů | 595 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 49 | VÝNOSY CELKEM | | | | | |

| | (účtová třída 6 celkem - součet položek 50, 65 a 71) | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 50 | Výnosy z činnosti (součet položek 51 až 64) | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 51 | Výnosy z prodeje vlastních výrobků | 601 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 52 | Výnosy z prodeje služeb | 602 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 53 | Výnosy z pronájmu | 603 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 54 | Výnosy z prodaného zboží | 604 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 55 | Jiné výnosy z vlastních výkonů | 609 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 56 | Smluvní pokuty a úroky z prodlení | 641 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 57 | Jiné pokuty a penále | 642 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 58 | Výnosy z vyřazených pohledávek | 643 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 59 | Výnosy z prodeje materiálu | 644 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 60 | Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku | 645 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 61 | Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku | 646 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 62 | Výnosy z prodeje pozemků | 647 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 63 | Čerpání fondů | 648 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 64 | Ostatní výnosy z činnosti | 649 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 65 | Finanční výnosy (součet položek 66 až 70) | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 66 | Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů | 661 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 67 | Úroky | 662 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 68 | Kurzové zisky | 663 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 69 | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 664 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 70 | Ostatní finanční výnosy | 669 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 71 | Výnosy z transferů (součet položek 72) | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 72 | Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z | 671 | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 73 | VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ před zdaněním | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

| 74 | VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ po zdanění | | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-----------+-------------+-------------+

ROZP 1-01 SPO - Část II - Doplňující údaje - hlavní činnost státních příspěvkových organizací

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| a | b | 1 | 2 | 3 | 4 |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 75 | Platy zaměstnanců v pracovním poměru vyjma zaměstnanců | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 76 | Platy zaměstnanců na služebních místech podle zákona o | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 77 | Ostatní osobní náklady (z AE k účtu 521) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 78 | Náhrady v době dočasné pracovní neschopnosti | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 79 | Povinné pojistné placené zaměstnavatelem 1) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 80 | Převod fondu kulturních a sociálních potřeb | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 81 | Příspěvek na provoz od zřizovatele (z AE k účtu 671) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 82 | Individuální a systémové dotace na financování programů | | | | |

| | a akcí od zřizovatele 2) (z AE k účtu 671) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 83 | Dotace ze státního rozpočtu na výzkum, vývoj a inovace | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 84 | v tom: institucionální podpora | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 85 | účelová podpora | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 86 | Dotace na výzkum, vývoj a inovace od poskytovatelů | | | | |

| | jiných než je zřizovatel 3) (z AE k účtu 671) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 87 | v tom: institucionální podpora | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 88 | účelová podpora | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 89 | Dotace na úhradu výdajů, které mají být kryty z rozpočtu | | | | |

| | Evropské unie včetně stanoveného podílu státního | | | | |

| | rozpočtu na financování těchto výdajů 4) (z AE k účtu 671) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 90 | Dotace na úhradu výdajů podle mezinárodních smluv, na | | | | |

| | základě kterých jsou České republice svěřeny peněžní | | | | |

| | prostředky z finančních mechanismů včetně stanoveného | | | | |

| | podílu státního rozpočtu na financování těchto výdajů 4) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 91 | Ostatní příspěvky a dotace 5) (z AE k účtu 671) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 92 | Závazky vůči státnímu rozpočtu celkem | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 93 | v tom: odvod z provozu a z odpisů 6) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 94 | odvod příjmů z prodeje nemovitého státního majetku 7) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 95 | ostatní odvody 7) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 96 | Dotace ze státního rozpočtu na výzkum, vývoj a inovace | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 97 | v tom: institucionální podpora | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 98 | účelová podpora | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 99 | Použití prostředků rezervního fondu 9) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 100 | Přepočtený počet úvazků zaměstnanců v pracovním | | | | |

| | poměru vyjma zaměstnanců na služebních místech 10) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 101 | Přepočtený počet úvazků zaměstnanců na služebních | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 102 | Průměrný měsíční plat (mzda) zaměstnanců v pracovním | | | | |

| | poměru vyjma zaměstnanců na služebních místech 11) | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

| 103 | Průměrný měsíční plat (mzda) zaměstnanců na služebních | | | | |

+---------+--------------------------------------------------------------+------------+------------+-------------+-------------+

+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

| Sestavil: Kontroloval: |

| |

| Datum a podpis: Datum a podpis: |

+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

Poznámky a vazby:

Zkratka AE použita pro analytickou evidenci

Součet údajů na položkách 75 až 78 musí odpovídat položce 15 - Mzdové náklady

Součet údajů na položkách 81 až 83, 86,89 až 91 musí odpovídat položce 71 - Výnosy z transferů

1) povinné pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění

2) pro účely tohoto přehledu se tím rozumí systémově určené výdaje na krytí neinvestičních potřeb programů poskytované ze státního rozpočtu v rámci dotace dle § 54 odst. 1 písm. b) rozpočtových pravidel a § 2 vyhlášky č. 560/2006 Sb., o účasti státního rozpočtu na financováni programů reprodukce majetku, věznění vyhlášky č. 11/2010 Sb.; do této položky se nezahrnuji neinvestiční výdaje uvedené na položkách 89 a 90

3) jedná se o krytí neinvestičních výdajů

4) rozumí se výdaje určené na krytí neinvestičních potřeb programů

5) souhrn prostředků od poskytovatelů ze státního rozpočtu (ostatní příspěvky a dotace jiné než uvedené na položkách 81 až 83, 86, 89, 90)

Poznámky 6) a 7) platí na úrovni sumáře za kapitolu:

6) údaj na této položce musí odpovídat údaji na položce 2122 finančního výkazu FIN 1-12 OSS zřizovatele

7) souhrn údajů na položkách 94 a 95 musí odpovídat údaji na položce 2123 finančního výkazu FIN 1-12 OSS zřizovatele

8) uvádí se neinvestiční i investiční výdaje celkem, jak od zřizovatele, tak i od poskytovatelů jiných než je zřizovatel

9) údaj na této položce se musí rovnat údaji zahrnutému v celkových výnosech příspěvkových organizací v návaznosti na povinnost stanovenou podle § 53 odst. 3 rozpočtových pravidel

10) V případě skutečnosti se uvádí průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený a v případě schváleného stavu a návrhu pak úvazky zaměstnanců v celoročním vyjádření. Údaje jsou zaokrouhleny na dvě desetinná místa.

11) údaje na této položce vychází z údajů na položkách 75 a 100, které pro měsíční vyjádření je nutno dělit 12 měsíci, tedy ř. 102 = (ř. 75/ř. 100)/12

12) údaje na této položce vychází z údajů na položkách 76 a 101, které pro měsíční vyjádření je nutno dělit 12 měsíci, tedy ř. 103 = (ř. 76/ř. 101)/12

Poznámka:

a) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je schválen rozpočet,

b) pod pojmem rok "N - 1" se rozumí rok, který předcházel roku N,

c) pod pojmem rok "N + 1" se rozumí první rok schváleného střednědobého výhledu,

d) pod pojmem rok "N + 2" se rozumí druhý rok schváleného střednědobého výhledu.".

4. Příloha č. 8 zní:

"Příloha č. 8

Rozsah a způsob sestavení finančního výkazu o zaměstnanosti regulované vládou (ZAM 1-04 U)

Organizační složky státu a státní příspěvkové organizace, u nichž je zaměstnanost regulována a schvalována vládou, předkládají do centrálního systému účetních informací státu výkaz o zaměstnanosti regulované vládou, v detailu viz vzor níže.

Ministerstvo financí VZOR

ZAM 1-04 U Výkaz o zaměstnanosti regulované vládou

+------------------------------------------+---------------------------+----------+--------------+---------------------------------------------------------------------------------------------+-----------+

| | | název | | | na 2 |

| | | ........ | | | desetinná |

ZAM 1-04 U Výkaz o zaměstnanosti regulované vládou

+------------------------------------------+------------+--------------+----------+--------------+----------+-------------+-------------------------------------------------------+--------------+---------+

| | organizace | rozpočet - +----------+ po změnách - +----------+ od počátku +-----------------+------------------+------------------+ evidenční +---------+

| | | | | | | 3) | | výdajů 5) | | | |

+------------------------------------------+------------+--------------+----------+--------------+----------+-------------+-------+---------+--------+---------+--------+---------+--------------+---------+

| a | b | 1 | 1a | 2 | 2a | 3=3a+3b+3c | 3a | 3b | 3c | 3d | 3e | 3f | 4 | 4a |

| | | | | | | +3d+3e+3f | | | | | | | | |

| Ústřední orgán státní správy | 11xx | | | | | | | | | | | | | |

| Jednotlivé organizační složky státu | 12xx | | | | | | | | | | | | | |

| Jednotlivé SOBCPO | 13xx | | | | | | | | | | | | | |

| Ostatní organizační složky státu | 14xx | | | | | | | | | | | | | |

| Státní příspěvkové organizace | 5xxx | | | | | | | | | | | | | |

+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

| Sestavil: tel.: Kontroloval: tel.: |

| |

| Datum a podpis: Datum a podpis: |

1) Ve sloupcích 1 a 1a se uvedou Vládou ČR schválené, případně Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR upravené počty úvazků zaměstnanců v celoročním vyjádření pro příslušný rozpočtový rok (počáteční stavy zaměstnanosti).

2) Ve sloupcích 2 a 2a se uvedou Ministerstvem financí upravené počty úvazků zaměstnanců v ročním průměru k poslednímu dni příslušného období.

3) Ve sloupcích 3 se uvedou skutečné průměrné přepočtené počty zaměstnanců k poslednímu dni příslušného období od počátku roku (průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený). U příspěvkových organizací se uvádí pouze hlavní činnost.

4) Sloupce 3a a 3b se týkají počtů stanovených v limitu regulace zaměstnanosti při přípravě rozpočtu, případně limitu ministerstvem financí upraveného během roku. Počty nejsou ovlivněny v případě, že například odměny či jiné složky platu těchto zaměstnanců jsou kryty z nároků z nespotřebovaných výdajů či mimorozpočtových zdrojů (podkladová jednotka 2 a 3 zdrojového třídění), tzn. úvazek se nedělí podle zdroje financování v případě, že úvazek je obsahem limitu regulace zaměstnanosti.

5) Ve sloupcích 3c a 3d se uvádí počty těch zaměstnanců, které nejsou obsaženy v limitu regulace zaměstnanosti (tj. schváleném, případně ministerstvem financí upraveném rozpočtu) a které jsou zároveň navázány na finanční zdroje identifikované podkladovou jednotkou 4 zdrojového třídění. Jedná se tedy o úvazky zaměstnanců, které jsou, byť na dobu určitou, zřízeny mimo stanovený limit regulace zaměstnanosti.

6) Ve sloupcích 3e a 3f se uvádí počty, které nejsou obsaženy v limitu regulace zaměstnanosti (tj. schváleném, případně ministerstvem financí upraveném rozpočtu) a které jsou zároveň navázány na finanční zdroje identifikované podkladovou jednotkou 2 a 3 zdrojového třídění. Jedná se tedy o úvazky zaměstnanců, které jsou, byť na dobu určitou, zřízeny mimo stanovený limit regulace zaměstnanosti.

7) Ve sloupcích 4 a 4a se uvede skutečný evidenční počet úvazků k poslednímu dni příslušného období (u příspěvkových organizací se uvádí pouze hlavní činnost). Pro ilustraci - pokud by zaměstnavatel ke konci sledovaného období měl ve stavu 100 zaměstnanců na poloviční úvazek, uvede se hodnota 50.

Poznámky:

SOBCPO je zkratka pro organizační složky státu ve složkách obrany, bezpečnosti, celní a právní ochrany.

V řádku "zaměstnanci v pracovním poměru vyjma zaměstnanců na služebních místech" se v případě OSS uvedou počty zaměstnanců s vazbou na prostředky rozpočtované na položce 5011 dle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů.

V řádku "zaměstnanci bezpečnostních sborů a ozbrojených sil ve služebním poměru" se uvedou počty zaměstnanců s vazbou na prostředky rozpočtované na položce 5012 dle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů.

V řádku "zaměstnanci na služebních místech podle zákona o státní službě" se v případě OSS uvedou počty zaměstnanců s vazbou na prostředky rozpočtované na položce 5013 dle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů.

V řádku "zaměstnanci s platy odvozenými od platů ústavních činitelů" se uvedou počty zaměstnanců s vazbou na prostředky rozpočtované na položce 5014 dle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů.

Ve sloupcích EU/FM se uvádí personální kapacity podílející se na implementaci či realizaci programů/projektů EU/FM (kmenové i jednorázové kapacity). Zároveň se do sloupce neuvádí počet zaměstnanců, jejichž plat je plně hrazen ze státního rozpočtu a zároveň součástí osobních nákladů je finanční motivace dle usnesení vlády č. 444/2014, případně finanční motivace z jiných nadnárodních zdrojů podle zvláštního předpisu.

Počty se uvádí v zaokrouhlení na 2 desetinná místa.".

5. Příloha č. 9 zní:

"Příloha č. 9

Rozsah a způsob sestavení finančního výkazu o zdrojích rezervního fondu organizačních složek státu a nakládání s těmito prostředky (REF 1-04 OSS)

1. Část I obsahuje údaje o členění zdrojů rezervního fondu této části v návaznosti na § 48 odst. 2 rozpočtových pravidel. Ministerstvo obrany je oprávněno použít prostředky získané z prodeje majetku, se kterým bylo zmocněno hospodařit, a to do vyčerpání zdroje (ř. 1506).

2. Kontrolní vazby v rámci části I výkazu:

+---------+---+---------------------------------------+

| sl. 157 | = | sl. (151 + 152 - 153- 155 + 156) |

+---------+---+---------------------------------------+

| ř. 1501 | = | ř. (1502 + 1503) |

+---------+---+---------------------------------------+

| ř. 1508 | = | ř. (1501 + 1504 + 1505 + 1506 + 1507) |

+---------+---+---------------------------------------+

3. Význam sloupců v části I výkazu:

sl. 152 - příjmy rezervního fondu v hodnoceném roce a převody nečerpaných

prostředků, které byly převedeny zpět do rezervního fondu, vyjma

prostředků uvedených ve sloupci 156,

sl. 153 - prostředky převedené na příjmový účet při čerpání rezervního fondu,

sl. 154 - čerpaná částka, tj. skutečné výdaje,

sl. 155 - prostředky použité jiným způsobem než prostřednictvím rozpočtu, např.

odvedené do zahraničí, nebo snížení stavu na základě rozhodnutí vlády,

sl. 156 - převod nečerpaných prostředků do rezervního fondu podle § 50 odst. 2

zákona č. 218/2000 Sb.

4. Část II - Příjmy a výdaje rezervního fondu organizačních složek státu podle rozpočtové skladby - v této části se uvádějí ve sloupci 161 pohyby peněžních prostředků (tj. inkasované příjmy a realizované výdaje v členění podle odvětvového, druhového a zdrojového třídění rozpočtové skladby).

5. Kontrolní vazby mezi částí I a II výkazu:

+-----------------------------------+---+--------------------------+

| ř. 1508 + ř. 1508 | = | ∑ (třídy 2 až 4) |

| sl. 152 sl. 156 | | sl. 161 |

+-----------------------------------+---+--------------------------+

| ř. 1508 + ř. 1508 | = | ∑ (třídy 5 a 6) |

| sl. 153 sl. 155 | | sl. 161 |

+-----------------------------------+---+--------------------------+

Ministerstvo financí VZOR

REF 1-04 OSS Výkaz o zdrojích rezervního fondu OSS a nakládání s těmito prostředky

+--------------------+--------------------------------+----------------------------------+---------------+----------------------------+

| | | | | |

+--------------------+--------------------------------+----------------------------------+---------------+----------------------------+

REF 1-04 OSS - Část I - Výkaz o zdrojích rezervního fondu OSS a nakládání s těmito prostředky

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

| | r | 151 | 152 | 153 | 154 | 155 | 156 | 157 |

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

| Prostředky poskytnuté ze | 1501 | | | | | | | |

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

| z toho: | 1502 | | | | | | | |

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

| prostředky poskytnuté bez | 1503 | | | | | | | |

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

| Odvody neoprávněně použitých | 1504 | | | | | | | |

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

| Příjmy z prodeje majetku, který | 1505 | | | | | | | |

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

| Příjmy z prodeje majetku, se | 1506 | | | | | | | |

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

| Prostředky poskytnuté z fondu | 1507 | | | | | | | |

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

| Celkem | 1508 | | | | | | | |

+---------------------------------+-------+-----------+------------+-------------+-------------+------------+-------------+------------+

REF 1-04 OSS - Část II - Příjmy a výdaje rezervního fondu OSS podle rozpočtové skladby

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

| text | a | b | c | 161 |

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

| Pří|my podle rozpočtové skladby | | | | |

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+

+---------------------------------+------------+------------+------------+------------+".