Příloha č. 7
Rozsah a způsob sestavení výkazu o nárocích z nespotřebovaných výdajů organizačních složek státu (NAR 1-12 U)
1. Údaje ve výkazu NAR 1-12 U jsou v návaznosti na § 47 zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Údaje jsou uváděny kumulativně, dochází k jejich sčítání za jednotlivé měsíce v průběhu hodnoceného roku.
2. Význam sl. 3 a sl. 23 - konečný rozpočet výdajů je schválený rozpočet upravený nejen o rozpočtové přesuny, ale i o povolená překročení a vázání - tedy rozpočet po změnách s připočtenými částkami povoleného překročení a odpočtenými částkami vázání, případně o změnu provedenou na základě rozhodnutí vlády o zvýšení celkových příjmů a výdajů státního rozpočtu podle § 24 odst. 1 písm. d) zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, nebo rozhodnutí ministra financí o zvýšení celkových příjmů a výdajů státního rozpočtu podle § 24 odst. 4 zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
3. Ve výkazu se neuvádějí profilující výdaje na sociální dávky, protože v souladu s ustanovením § 47 odst. 8 písm. b) zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, u výdajů na sociální dávky nárok z nespotřebovaných výdajů nevzniká.
4. V návaznosti na ustanovení § 47 odst. 5 zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, v případě, že vláda v mimořádných případech povolí přesun prostředků z neprofilujících výdajů na profilující výdaje se při vykazování nároků z nespotřebovaných výdajů podle rozhodnutí vlády postupuje takto. Ve sloupci 10 (30) se v odpovídajícím řádku profilujících výdajů v části I. a II. výkazu uvede hodnota přesunutých prostředků se záporným znaménkem a zároveň se o stejnou hodnotu sníží nároky v řádku 12 části I. ve výdajích neprofilujících.
5. Kontrolní vazby v rámci výkazu o nárocích z nespotřebovaných výdajů organizačních složek státu - část I.:
ř. 1 = ř. (2 + 5 + 8 + 9 + 10 + 11);
ř. 2 = ř. (3 + 4);
ř. 5 = ř. (6 + 7);
ř. 13 = ř. (1 + 12);
sl. 5 = sl. (3 - 4);
sl. 7 = sl. (5 + 6);
sl. 13 = sl. (8 + 9 + 10 + 11 + 12);
sl. 14 = sl. (7 - 13).
6. Kontrolní vazby v rámci výkazu o nárocích z nespotřebovaných výdajů organizačních složek - část II.:
sl. 25 = sl. (23 - 24);
sl. 27 = sl. (25 + 26);
sl. 33 = sl. (28 + 29 + 30 + 31 + 32);
sl. 34 = sl. (27 - 33).
7. Způsob vyplňování údajů ve sloupcích a) až e) v části II.
Uvede se ve sloupci
sl. a) Prostorová jednotka podle § 3 odst. 6 vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů.
Prostorová jednotka nabývá hodnot 1 nebo 5.
sl. b) Nástroj podle § 3 odst. 7 vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů.
Číselník nástrojů je aktualizován v elektronické podobě na internetových stránkách Ministerstva financí.
sl. c) Program, podle § 3 odst. 10 vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů.
Číselník programů se vytváří tak, že jednotlivé akce, které jsou jednotkami programového třídění schvalují správci programů podle § 2 písmeno a) vyhlášky č. 560/2006 Sb.
sl. d) Účel rozpočtového přesunu podle § 3 odst. 9 vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů.
Číselník účelů je aktualizován v elektronické podobě na internetových stránkách Ministerstva financí.
sl. e) Výzkum, vývoj a inovace v souladu s § 6 odst. 1 zákona č. 130/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, číselné označení:
1 - institucionální podpora a podíl z prostředků zahraničních programů, který je spolufinancován z institucionální podpory;
2 - účelová podpora.
Ve sloupcích a) až e), ve kterých není uveden žádný z výše uvedených údajů, bude vždy nulová hodnota s číselným označením 0.
8. Kontrolní vazby mezi částí I. a II. výkazu o nárocích z nespotřebovaných výdajů organizačních složek NAR 1-12 U:
ř. 3 části I. = součtu údajů z části II. s hodnotou prostorové jednotky 1 a hodnotou nástroje 001 - 054, tj. výdajů na projekty spolufinancované z Evropské unie, část financovaná z národních peněžních prostředků;
ř. 4 části I. = součtu údajů z části II. s hodnotou prostorové jednotky 5 a hodnotou nástroje 001 - 054, tj. výdajů na projekty spolufinancované z Evropské unie, část která je nebo má být kryta peněžními prostředky od Evropské unie;
ř. 6 části I. = součtu údajů z části II. s hodnotou prostorové jednotky 1 a hodnotou nástroje 060, tj. výdajů na projekty spolufinancované z Finančních mechanismů, část která je financovaná z národních peněžních prostředků;
ř. 7 části I. = součtu údajů z části II. s hodnotou prostorové jednotky 5 a hodnotou nástroje 060, tj. výdajů na projekty spolufinancované z Finančních mechanismů, část která je nebo má být kryta peněžními prostředky z Finančních mechanismů;
ř. 8 části I. = součtu údajů z části II. a hodnotou nástroje 070;
V řádcích 9, 10 a 11 jsou hodnoty ve sloupcích a) a b) vždy nulové, protože nejsou ani nemají být kryty peněžními prostředky z rozpočtu Evropské unie, peněžními prostředky z finančních mechanismů a peněžními prostředky přijatými od Organizace Severoatlantické smlouvy;
ř. 9 části I. = součtu údajů z části II., kde ve sloupci c) jsou uvedeny hodnoty programu a ve sloupci e) jsou nulové hodnoty;
ř. 10 části I. = součtu údajů z části II., kde ve sloupci e) jsou uvedeny hodnoty 1 nebo 2 a ve sloupci c) jsou nulové hodnoty;
ř. 11 části I. = součtu údajů z části II., kde ve sloupci d) je hodnota účelu a ve sloupci c) a e) jsou nulové hodnoty.
Neprofilující výdaje se v části II. neuvádějí.
V případě, že v části II má hodnota více určujících kritérií je důležité pro součet do části I pořadí zleva. Např. je-li vyplněn program i účel součet se provádí podle programů.
Ministerstvo financí VZOR
NAR 1-12 U VÝKAZ O NÁROCÍCH Z NESPOTŘEBOVANÝCH VÝDAJŮ ORGANIZAČNÍCH SLOŽEK
+-------------+-------------------------+-----------------+----------+----------------------+
| Období. Rok | Kapitola | Účetní jednotka | IČO | Hodnota |
| mm.rrrr | 3xx název ......... | název ......... | xxxxxxxx | v Kč na 2 des. místa |
+-------------+-------------------------+-----------------+----------+----------------------+
NAR 1-12 U - Část I
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| Název | Číslo | Schválený | Rozpočet | Konečný | Skutečné | Rozdíl | Stav nároků z | Stav nároků z | Snížení | Snížení nároků | Snížení | Snížení |
| ukazatele | řádku | rozpočet | po změnách | rozpočet | výdaje | konečného | nespotřebovaných | nespotřebovaných | nároků | o částky na | nároků | nároků |
| | | minulého | minulého | výdajů | minulého | rozpočtu | výdajů k 31. 12. | výdajů k 1. 1. | z titulu | programy a | podle | o částky, |
| | | roku | roku | minulého | roku | výdajů a | minulého roku | běžného roku | překročení | projekty EU | rozhodnutí | které OSS |
| | | | | roku | | skutečných | | sl. (5 + 6) | rozpočtu | a programy dle | vlády | již nepoužije |
| | | | | | | výdajů | | | výdajů | § 13 odst. 3, | | |
| | | | | | | minulého | | | | které skončily | | |
| | | | | | | roku | | | | | | |
| | | | | | | sl. (3 - 4) | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| a | r | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| Profilující výdaje (A až F) | 1 | | | | | | | | | | | | | (ř. 2 + 5 + 8 + 9 + 10 + 11) | | | | | | | | | | | | | +----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| A. Na jejichž provedení dostává | 2 | | | | | | | | | | | |
| ČR peněžní prostředky | | | | | | | | | | | | |
| nebo jejich část od EU | | | | | | | | | | | | |
| (ř. 3 + 4) | | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| v tom: | 3 | | | | | | | | | | | |
| výdaje, které jsou financované | | | | | | | | | | | | |
| z národních peněžních | | | | | | | | | | | | |
| prostředků | | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| výdaje, které jsou nebo mají | 4 | | | | | | | | | | | |
| být kryty peněžními prostředky | | | | | | | | | | | | |
| od EU | | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| B. Na jejichž provedení dostává | 5 | | | | | | | | | | | |
| ČR peněžní prostředky | | | | | | | | | | | | |
| nebo jejich část z finančních | | | | | | | | | | | | |
| mechanismů (ř. 6 + 7) | | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| v tom: | 6 | | | | | | | | | | | |
| výdaje, které jsou financované | | | | | | | | | | | | |
| z národních peněžních | | | | | | | | | | | | |
| prostředků | | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| výdaje, které jsou nebo mají | 7 | | | | | | | | | | | |
| být kryty peněžními prostředky | | | | | | | | | | | | |
| z finančních mechanismů | | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| C. Na jejichž provedení dostává | 8 | | | | | | | | | | | |
| ČR peněžní prostředky od NATO | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| D. Na programy podle § 13 | 9 | | | | | | | | | | | |
| odst. 3 rozpočtových pravidel | | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| E. Na výzkum, vývoj a inovace | 10 | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| F. Účelově určené podle | 11 | | | | | | | | | | | |
| rozpočtových pravidel | | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| Neprofilující výdaje | 12 | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
| Celkem (ř. 1 + 12) | 13 | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------+-------+-----------+------------+----------+----------+-------------+------------------+------------------+------------+----------------+------------+---------------+
pokračování tabulky
+-----------------+------------------+------------------+
| Snížení | Snížení nároků | Stav nároků |
| nároků | nespotřebovaných | nespotřebovaných |
| o částky, | výdajů od 1. 1. | výdajů |
| profilujících | běžného roku sl. | k poslednímu dni |
| výdajů, | (8 + 9 + 10 + 11 | měsíce běžného |
| u kterých | + 12) | roku |
| pominul účel | | sl. (7 - 13) |
| na rozpočtování | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| 12 | 13 | 14 |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
| | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
| | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
| | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
| | | |
+-----------------+------------------+------------------+
Poznámky:
V řádcích 9, 10, 11 se uvádějí nároky z nespotřebovaných výdajů, které nejsou ani nemají být kryty peněžními prostředky z rozpočtu Evropské unie, peněžními prostředky z finančních mechanismů a peněžními prostředky přijatými od NATO.
V řádku 11 se uvádějí nároky z nespotřebovaných výdajů, které nejsou součástí řádku 9, tj. výdajů podle § 13 odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: |
| |
| Odpovídající za údaje |
| o rozpočtu: tel.: |
| |
| Došlo dne: o skutečnosti: tel.: |
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Ministerstvo financí VZOR
NAR 1-12 U VÝKAZ O NÁROCÍCH Z NESPOTŘEBOVANÝCH VÝDAJŮ ORGANIZAČNÍCH SLOŽEK
+-------------+-------------------------+-----------------+----------+----------------------+
| Období. Rok | Kapitola | Účetní jednotka | IČO | Hodnota |
| mm.rrrr | 3xx název ......... | název ......... | xxxxxxxx | v Kč na 2 des. místa |
+-------------+-------------------------+-----------------+----------+----------------------+
NAR 1-12 U - Část II
+---------------------------------------------------------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
| Profilující výdaje | Schválený | Rozpočet po | Konečný | Skutečné | Rozdíl | Stav nároků z | Stav | Snížení |
| | rozpočet | změnách | rozpočet | výdaje | konečného | nespotřebovaných | nároků z | nároků |
| | minulého | minulého | výdajů | minulého | rozpočtu | výdajů k 31. 12. | nespotřebovaných | z titulu |
| | roku | roku | minulého | roku | výdajů | minulého roku | výdajů k 1. 1. | překročení |
| | | | roku | | a skutečných | | běžného roku | rozpočtu |
| | | | | | výdajů | | sl. (25 + 26) | výdajů |
| | | | | | minulého roku | | | |
| | | | | | sl. (23 - 24) | | | |
+------------+---------+---------+--------------+---------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
| a | b | c | d | e | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
+------------+---------+---------+--------------+---------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
| Prostorová | Nástroj | Program | Účel | Výzkum, vývoj | | | | | | | | |
| jednotka | | | rozpočtového | a inovace | | | | | | | | |
| | | | přesunu | | | | | | | | | |
+------------+---------+---------+--------------+---------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
| | | | | | | | | | | | | |
+------------+---------+---------+--------------+---------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
| | | | | | | | | | | | | |
+------------+---------+---------+--------------+---------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
| | | | | | | | | | | | | |
+------------+---------+---------+--------------+---------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
| | | | | | | | | | | | | |
+------------+---------+---------+--------------+---------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
| | | | | | | | | | | | | |
+------------+---------+---------+--------------+---------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
| | | | | | | | | | | | | |
+------------+---------+---------+--------------+---------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
| Celkem | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------------------+-----------+-------------+----------+----------+---------------+------------------+------------------+------------+
pokračování tabulky
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
| Snížení | Snížení nároků | Snížení nároků | Snížení nároků | Snížení nároků | Stav nároků |
| nároků | podle | o částky, | o částky | nespotřebovaných | nespotřebovaných |
| o částky na | rozhodnutí | které OSS již | profilujících | výdajů od 1. 1. | výdajů |
| programy | vlády | nepoužije | výdajů, u kterých | běžného roku sl. | k poslednímu dni |
| a projekty EU | | | pominul účel na | (28 + 29 + 30 | měsíce |
| a programy dle | | | rozpočtování | + 31 + 32) | běžného roku sl. |
| § 13 odst. 3, | | | | | (27 - 33) |
| které skončily | | | | | |
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
| 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 |
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
| | | | | | |
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
| | | | | | |
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
| | | | | | |
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
| | | | | | |
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
| | | | | | |
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
| | | | | | |
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
| | | | | | |
+----------------+----------------+----------------+-------------------+------------------+------------------+
------------------------------------------------------------------