§ 5
Výkazy o majetku zákazníků, finanční a ekonomické situaci, organizační struktuře a o osobách s kvalifikovanou účastí
(1) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 1 až 6, pokud jsou oprávněny přijímat peněžní prostředky nebo investiční nástroje zákazníků, k poslednímu dni kalendářního měsíce sestavují a do 20 dnů po skončení sledovaného kalendářního měsíce předkládají tyto výkazy:
a) MKT (ČNB) 51-12 "Přehled o cenných papírech v majetku zákazníků",
b) MKT (ČNB) 52-12 "Přehled o jiných investičních nástrojích v majetku zákazníků",
c) MKT (ČNB) 53-12 "Přehled o peněžních prostředcích v majetku zákazníků",
d) MKT (ČNB) 54-12 "Přehled o změnách v počtu investičních nástrojů v majetku zákazníků" a
e) MKT (ČNB) 55-12 "Přehled o změnách peněžních prostředků v majetku zákazníků".
(2) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 3 a 4 k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí sestavují a do 30 dnů po skončení sledovaného kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahují, předkládají tyto výkazy:
a) FIN (IND) 01-12 "Finanční informace (FINREP) na individuálním základě" a
b) OCP (ČNB) 48-04 "Organizační struktura a osoby s kvalifikovanou účastí".
(3) Vykazující osoba podle § 2 písm. c) bodu 3, která je evropským kontrolujícím investičním podnikem nebo je kontrolována evropskou investiční holdingovou osobou a zároveň je zahrnuta do obezřetnostní konsolidace podle čl. 7 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2033, sestavuje k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí a předkládá do 11 dnů druhého měsíce následujícího po skončení sledovaného kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz FIN (CON) 01-04 "Finanční informace (FINREP) na konsolidovaném základě".
(4) Pokud je více vykazujících osob podle odstavce 3 kontrolováno stejnou evropskou investiční holdingovou osobou, výkaz FIN (CON) 01-04 "Finanční informace (FINREP) na konsolidovaném základě" sestavuje a předkládá vykazující osoba s nejvyšší bilanční sumou.
(5) Obsah výkazů podle odstavců 1 až 3 je uveden v příloze č. 1 k této vyhlášce.