Příloha č. 3
Přehled o peněžních tocích
ZÁKLADNÍ
Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky, IČ
sestavený k ......
(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa)
okamžik sestavení:
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| Číslo | Název položky | Běžné účetní období |
| položky | | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| P. | Stav peněžních prostředků k 1. lednu | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| A. | Peněžní toky z provozní činnosti | součet Z. + A.I. + A.II. + A.III. + A.IV. |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| Z. | Výsledek hospodaření před zdaněním | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| A.I. | Úpravy o nepeněžní operace (+/-) | součet A.I.1. až A.I.6. |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| A.I.1. | Odpisy dlouhodobého majetku | |
| A.I.2. | Změna stavu opravných položek | |
| A.I.3. | Změna stavu rezerv | |
| A.I.4. | Zisk (ztráta) z prodeje dlouhodobého majetku | |
| A.I.5. | Výnosy z podílů na zisku | |
| A.I.6. | Ostatní úpravy o nepeněžní operace | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| A.II. | Peněžní toky ze změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků (+/-) | součet A.II.1. až A.II.4. |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| A.II.1. | Změna stavu krátkodobých pohledávek | |
| A.II.2. | Změna stavu krátkodobých závazků | |
| A.II.3. | Změna stavu zásob | |
| A.II.4. | Změna stavu krátkodobého finančního majetku | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| A.III. | Zaplacená daň z příjmů včetně doměrků (-) | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| A.IV. | Přijaté podíly na zisku | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| B. | Peněžní toky z dlouhodobých aktiv | součet B.I. + B.II. + B.III. |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| B.I. | Výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| B.II. | Příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv | součet B.II.1. až B.II.4. |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| B.II.1. | Příjmy z privatizace státního majetku | |
| B.II.2. | Příjmy z prodeje majetku Státního pozemkového úřadu | |
| B.II.3. | Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji | |
| B.II.4. | Ostatní příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| B.III. | Ostatní peněžní toky z dlouhodobých aktiv (+/-) | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| C. | Peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek | součet C.I. + C.II. + C.III. |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| C.I. | Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu (+/-) | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| C.II. | Změna stavu dlouhodobých závazků (+/-) | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| C.III. | Změna stavu dlouhodobých pohledávek (+/-) | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| F. | Celková změna stavu peněžních prostředků | součet A. + B. + C. |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| H. | Příjmové a výdajové účty rozpočtového hospodaření (+/-) | |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
| R. | Stav peněžních prostředků k rozvahovému dni | součet P. + F. + H. |
+-----------+-----------------------------------------------------------------------------------+----------------------------------------------+
------------------------------------------------------------------