403/2021 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 419/2001 Sb., o rozsahu, struktuře a termínech údajů předkládaných pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu a o rozsahu a termínech sestavení návrhů závěrečných účtů kapitol státního rozpočtu, ve znění pozdějších předpisů - Čl. I

Čl. I

Vyhláška č. 419/2001 Sb., o rozsahu, struktuře a termínech údajů předkládaných pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu a o rozsahu a termínech sestavení návrhů závěrečných účtů kapitol státního rozpočtu, ve znění vyhlášky č. 581/2004 Sb., vyhlášky č. 342/2009 Sb., vyhlášky č. 24/2012 Sb. a vyhlášky č. 356/2015 Sb., se mění takto:

1. Nadpis vyhlášky zní:

"Vyhláška o předkládání údajů pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu".

2. V § 1 se slova " , Regionálními radami regionů soudržnosti (dále jen "regionální rada")" zrušují.

3. V § 2 odst. 2 se slova " , dobrovolné svazky obcí a regionální rady" nahrazují slovy "a dobrovolné svazky obcí".

4. V § 2 odst. 4 se slova " , regionální rady" zrušují.

5. V příloze č. 1 části první hlavě II dílu 1 bodu 11 větě poslední se slova "regionálním radám," zrušují, za slovo "obcím" se vkládají slova " , s výjimkou dotačních investičních akcí," a slova "regionálních rad a" se zrušují.

6. V příloze č. 1 části první hlavě II dílu 2 se slova "Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků za rok 20xx" nahrazují slovy "Rozbor zaměstnanosti a čerpání prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci/ostatní osobní náklady za rok 20xx" a slova "Výdaje na platy a ostatní platby za provedenou práci/ostatní osobní náklady v rámci programů/projektů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů čerpané v roce 20xx za jednotlivé organizační složky státu a příspěvkové organizace" se nahrazují slovy "Rozbor zaměstnanosti a čerpání prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci/ostatní osobní náklady zapojených do programů/projektů financovaných a spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů čerpané v roce 20xx".

7. V příloze č. 1 části třetí tabulka č. 3 zní:

Pozn. autora:

Text tabulky č. 3 je ve formátu *.pdf k dispozici zde.

Poznámky:

U organizačních složek státu musí údaje schváleného rozpočtu, rozpočtu po změnách a skutečnosti být shodné s údaji v tabulce č. 1 - Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu za hodnocený rok a v tabulce č. 2 - Plnění závazných ukazatelů státního rozpočtu za rok 20xx.

Údaje o přepočtených počtech úvazků zaměstnanců, resp. o průměrném evidenčním počtu zaměstnanců v přepočtu musí odpovídat údajům výkazu o zaměstnanosti regulované vládou ZAM 1-04 U (Příloha č. 8 vyhlášky č. 5/2014 Sb., ve znění pozdějších předpisů).

Prostředky na platy a ostatní platby za provedenou práci organizačních složek státu, náklady na platy a ostatní osobní náklady příspěvkových organizací uvede správce kapitoly v Kč se zaokrouhlením na 2 desetinná místa.

Úvazky zaměstnanců, přepočtené úvazky zaměstnanců a průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený se uvádí v zaokrouhlení na 2 desetinná místa.

Průměrný plat se uvede po zaokrouhlení v celých číslech bez desetinných míst).

U příspěvkových organizací se ve sloupcích prostředky na platy uvedou náklady na platy a ve sloupcích ostatní platby za provedenou práci se uvedou ostatní osobní náklady. Údaje musí v součtu odpovídat údajům z výkazu ROZP1-01 SPO - Část II - Doplňující údaje - hlavni činnost státních příspěvkových organizací Příloha č. 7 vyhlášky č. 5/2014 Sb., ve znění pozdějších předpisů).

SOBCPO je zkratka pro organizační složky státu ve složkách obrany, bezpečnosti, celní a právní ochrany.

Ve sloupcích 6 až 10 se uvedou údaje schváleného rozpočtu upravené o rozpočtová opatření provedená podle § 23 odstavec 1 písm. a) zák. č. 218/2000 Sb., rozpočtová pravidla, včetně úpravy přepočteného počtu úvazků zaměstnanců. U příspěvkových organizací jde o změny limitů regulace zaměstnanosti schválené Ministerstvem financí.

Ve sloupcích 11 až 13 organizační složky státu uvedou změny podle § 23 odstavec 1 písm. b) zákona č. 218/2000 Sb., rozpočtová pravidla a další změny nezahrnuté do rozpočtu po změnách ve sl. 6 až 10 (zejm. zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů, mimorozpočtových a podobných prostředků, prostředků rezervního fondu, případně změn dle zvláštních zákonů, kterými současně nedochází ke změně závazného ukazatele, a to včetně případné úpravy přepočteného počtu úvazků zaměstnanců s vazbou na tyto zdroje financování);

U příspěvkových organizací se ve sloupcích 11 až 13 uvedou zdroje umožňující překročení vládou stanovených limitů (zapojení prostředků z mimorozpočtových a podobných zdrojů, vlastních peněžních fondů (zejm. rezervní fond, fond odměn), prostředky Ministerstvem financí povoleného překročení limitů mzdové regulace, prostředky a kapacity vyjmuté z limitu regulace zaměstnanosti aj.), včetně případné úpravy přepočteného počtu úvazků zaměstnanců s vazbou na tyto zdroje financování.

Ve sloupcích 14 až 15 se uvede vázání prostředků státního rozpočtu, kterým nedochází ke změně závazného ukazatele.

Ve sloupcích 16 až 20 se uvede skutečné celkové čerpání všech prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci/ostatní osobní náklady za provedenou práci včetně celkového průměrného evidenčního počtu zaměstnanců v přepočtu v roce 20xx, tj. včetně:

a) použití nároků z nespotřebovaných výdajů z minulých let (které jsou dále specifikovány ve sl. 21 až 23);

b) čerpání v případech Ministerstvem financí povoleného překročení limitů regulace zaměstnanosti a čerpání prostředků na podporu vědy a výzkumu poskytnuté poskytovatelem příjemci bez provedení rozpočtového opatření podle § 10 zákona č. 130/2002 Sb. (které jsou dále specifikovány ve sloupcích 24 až 26);

c) čerpáni mimorozpočtových a podobných zdrojů (které jsou dále specifikovány ve sloupcích 27 až 29);

d) čerpání prostředků vyčleněných na základě rozhodnuti vlády z limitů regulace zaměstnanosti (které jsou dále specifikovány ve sloupcích 30 až 32).

Ve sloupcích 21 až 23 se uvede skutečné čerpání nároku na použití úspor z minulých let podle § 47 rozpočtových pravidel, včetně průměrného evidenčního počtu zaměstnanců v přepočtu s čistou vazbou na tyto zdroje (tj. v případě, že vládou schválený limit počtu úvazků byl krátkodobě překročen o místa financovaná čistě z těchto prostředků; Nejde o místa, kterým z těchto zdrojů byla např. uhrazena část odměn za mimořádné úkoly).

Ve sloupcích 24 až 26 se jednak uvede skutečné čerpání prostředků, kterými byly se souhlasem Ministerstva financí překročeny limity schvalované vládou a zároveň i skutečné čerpání prostředků na podporu vědy a výzkumu poskytnuté poskytovatelem příjemci bez provedení rozpočtového opatření podle § 10 zákona č. 130/2002. Rovněž se uvádí údaje o průměrném evidenčním počtu zaměstnanců v přepočtu s čistou vazbou na tyto zdroje.

Ve sloupcích 27 až 29 se uvede skutečné čerpání prostředků z mimo rozpočtových zdrojů, prostředků rezervního fondu, jiných vlastních fondů organizací, včetně průměrného evidenčního počtu zaměstnanců v přepočtu s čistou vazbou na tyto zdroje.

Ve sloupcích 30 až 32 se uvede skutečné čerpání prostředků vyčleněných na základě rozhodnutí vlády z limitů regulace zaměstnanosti, včetně průměrného evidenčního počtu zaměstnanců v přepočtu s čistou vazbou na tyto zdroje.

Ve sloupci 33 se uvede zůstatek prostředků ve fondu odměn ke konci roku.

8. V příloze č. 1 části třetí tabulky č. 8 až 10 znějí:

"Tabulka č. 8

Kapitola:

Výdaje kapitoly na programy/projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů

v tis. Kč

+-------------------------------------------------+----------------------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------------------------+

| +-------------------------------------+--------------------------------------+ | |

| +----------+-----------------+--------+----------+------------------+--------+----------+-----------------+--------+----------+-----------------+----------+

+------------------------+------------------------+----------+-----------------+--------+----------+------------------+--------+----------+-----------------+--------+----------+-----------------+----------+

| kód (5ti místný) | název včetně analytiky | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10=7:4 | 11=8:5 | 12=9:6 |

| | | | | | | | | | | | | | |

| Víceletý finanční rámec 2014 - 2020 celkem | | | | | | | | | | | | |

+-------------------------------------------------+----------+-----------------+--------+----------+------------------+--------+----------+-----------------+--------+----------+-----------------+----------+

| Víceletý finanční rámec 2021 - 2027 celkem | | | | | | | | | | | | |

| Výdaje spolufinancované z rozpočtu EU celkem | | | | | | | | | | | | |

Pozn.: nástroje s kódovým označením 046**, 047**, 048** a 049** jsou zahrnuty ve víceletém finančním rámci 2014 - 2020.

v tis. Kč

+--------------------------------------------------+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

| Nástroj včetně analytiky | Nároky z nespotřebovaných výdajů |

| +---------------------------------------+----------------------------------------+---------------------------------------+

| +----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

+-------------------------+------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

| kód (5ti místný) | název včetně analytiky | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |

+-------------------------+------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

| | | | | | | | | | | |

+-------------------------+------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

| | | | | | | | | | | |

+-------------------------+------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

| | | | | | | | | | | |

+-------------------------+------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

| | | | | | | | | | | |

+-------------------------+------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

| | | | | | | | | | | |

+-------------------------+------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

| Víceletý finanční rámec 2014 - 2020 celkem | | | | | | | | | |

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

| Víceletý finanční rámec 2021 - 2027 celkem | | | | | | | | | |

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

| Výdaje spolufinancované z rozpočtu EU celkem | | | | | | | | | |

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

+--------------------------------------------------+----------+-------------------+--------+----------+--------------------+--------+----------+-------------------+--------+

Pozn.: nástroje s kódovým označením 046**, 047**, 048** a 049** jsou zahrnuty ve víceletém finančním rámci 2014 - 2020.

Vypracoval: Kontroloval: Datum:

(jméno, popřípadě jména, a příjmení, telefon, podpis) (jméno, popřípadě jména, a příjmení, telefon, podpis)

Tabulka č. 9 str. 1

Kapitola:

Rozbor zaměstnanosti a čerpání prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci/ostatní osobní náklady zapojených do programů/projektů financovaných a spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů čerpané v roce 20XX

+-----------------+-----------+------------+-----------+----------------------------------------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

| platy | nástrojové| v Kč | na | +------------------------------------------+---------------------------------------------+----------------------------------------------+

| na služebních | 2) | | osobu +-------------+------------+-------------+------------+---------+----------+--------+------------+----------+----------+----------+------------+------------+----------+---------+

| | | | | počet | / | počet | | / | | | | odměny | | | | / | | |

| vyjma položky | | | | 3) | osoby) | 5) | | | | | | | | | | | | |

| 5013 (u OSS); | | | | | 4) | | | | | | | | | | | | | |

| zaměstnanců +-----------+------------+-----------+-------------+------------+-------------+------------+---------+----------+--------+------------+----------+----------+----------+------------+------------+----------+---------+

| vyjma těch na | 1 | 2=(13-13a)/| 3=13a/5 | 4 | 5 | 6 | 7 | 7a | 8 | 9=7+8 | 10 | 10a | 11 | 12=10+11 | 13=7+10 | 13a=7a+10a | 14=8+11 | 15=13+14|

| služebních | | (4+6)/12 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| (OSS); | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

+-----------------+-----------+------------+-----------+-------------+------------+-------------+------------+---------+----------+--------+------------+----------+----------+----------+------------+------------+----------+---------+

| ADMINISTRATIVNÍ | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| II. Organizační | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| III. Organizační| X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| IV. Ostatní | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

+------------------+-----------+------------+---------+-----------------------------------------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

| položka | / | měsíční | na | +------------------------------------------+-----------------------------------------+---------------------------------------------+

| platy | kód | v Kč | osobu | | ČR ze SR | z | |

| zaměstnanců | - | | v Kč | | | rozpočtu EU/FM | |

| na služebních | nástrojové| | | +------------------------------------------+-----------------------------------------+---------------------------------------------+

| dle zákona | 2) | | +-------------+------------+--------------+------------+-----------+--------+--------+-----------+----------+--------+---------+------------+-----------+---------+----------+

| službě (SPO) | | | | zaměstnanci | zaměstnanci| navýšení | na | | / | | na | | / | | na | | / | |

| (u OSS); | | | | 3) | 4) | 5) | | | | | | | | | | | | |

| zaměstnanců +-----------+------------+---------+-------------+------------+--------------+------------+-----------+--------+--------+-----------+----------+--------+---------+------------+-----------+---------+----------+

| vyjma těch na | 1 | 2=( 13-13a)| 3=13a/5 | 4 | 5 | 6 | 7 | 7a | 8 | 9=7+8 | 10 | 10a | 11 | 12=10+11| 13=7+10 | 13a=7a+10a| 14=8+11 | 15=13+14 |

| služebních | | /(4+6)/12 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| (OSS); | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

+------------------+-----------+------------+---------+-------------+------------+--------------+------------+-----------+--------+--------+-----------+----------+--------+---------+------------+-----------+---------+----------+

Tabulka č. 9 str. 2

| ADMINISTRATIVNÍ | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| ADMINISTRATIVNÍ | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| OSTATNÍ | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| kód - | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| II. Organizační | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| III. Organizační | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | 0 | | X | X | | | X | X | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| IV. Ostatní | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

+---------------------+------------+-------------+-----------+----------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

| zaměstnanců na | - | | na | +-----------------------------------------+----------------------------------------+---------------------------------------------+

| zákona o státní | | | v Kč | +-----------------------------------------+----------------------------------------+---------------------------------------------+

| | | | +-------------+------------+-------------+------------+------------+------+--------+------------+----------+------+---------+-----------+-----------+---------+-----------+

| vyjma položky 5013 | | | | (průměrný | - motivace | (průměrný | +------------+ | | +----------+ | | +-----------+ | |

| místech dle | | | | 3) | | 5) | | | | | | | | | | | | |

| službě (u SPO) +------------+-------------+-----------+-------------+------------+-------------+------------+------------+------+--------+------------+----------+------+---------+-----------+-----------+---------+-----------+

| | 1 | 2=(13-13a) | 3=13a/5 | 4 | 5 | 6 | 7 | 7a | 8 | 9=7+8 | 10 | 10a | 11 | 12=10+11| 13=7+10 | 13a=7a+10a| 14=8+11 | 15=13+14 |

| C - podseskupení | | /(4+6)/12 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 502 (OSS); | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

+---------------------+------------+-------------+-----------+-------------+------------+-------------+------------+------------+------+--------+------------+----------+------+---------+-----------+-----------+---------+-----------+

Tabulka č. 9 str. 3

| OSTATNÍ personální | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: jednotlivá | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| OSTATNÍ | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| ADMINISTRATIVNÍ | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| v tom: | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| Organizační | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| Organizační | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| Ostatní | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

| SPO celkem 6) | X | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| B | X | | | | | | | | X | | | | X | | | | X | |

| C | X | X | X | X | X | X | X | X | | | X | X | | | X | X | | |

1) Kapacity podílející se na implementaci a auditu fondů EU (subjekty koordinace a horizontálních aktivit, řídicí a národní orgány programů, zprostředkující subjekty, auditní orgán), na implementaci programů jiných evropských fondů (například Norských fondů a fondů Evropského hospodářského prostoru) a programů jiných nadnárodních zdrojů (například finančních mechanismů).

2) Nástrojové třídění podle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů.

3) Uvede se průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený u kapacit podílejích se na implementaci, realizaci a auditu programů/projektů EU/FM, to bez vazby na každoroční jednorázové navyšování/snižování v rozpočtovaném limitu. Jde o kmenové zaměstnance OSS/PO, kteří po ukončení projektů, maximálně programového období kapitole zůstanou k dispozici.

4) Uvede se čerpání prostředků a fyzický počet zaměstnanců u kapacit, jejichž plat je plně hrazen ze státního rozpočtu (národní prostředky) a zároveň součástí osobních nákladů je finanční motivace dle usnesení vlády č. 444/2014, finanční motivace a odměny z jiných nadnárodních zdrojů podle zvláštního předpisu.

5) Uvede se průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený u kapacit podílejících se na implementaci, realizaci a auditu programů/projektů EU/FM a to s vazbou na každoroční jednorázové navyšování/snižování v rozpočtovaném limitu. Nejde o kmenové zaměstnance, resp. místa, která automaticky kapitole zůstanou v rozpočtovém parametru a systemizaci po ukončení programového období.

6) Týká se příspěvkových organizací, které jsou zařazeny do vládní regulace zaměstnanosti (odměňování platem podle zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů).

Kapitola MŠMT uvede údaje příspěvkových organizací začleněných do regulace zaměstnanosti v členění OPŘO, regionální školství územních celků a regionální školství MŠMT a v rozdělení na pedagogické a nepedagogické pracovníky.

7) Kapacity podílející se na realizaci projektů a programů EU/FM vyjma zaměstnanců uvedených v poznámce č. 1.

Poznámky:

"x" znamená nerelevantní (nevyplňuje se)

Čerpání prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci organizačních složek státu a náklady na platy příspěvkových organizací uvede správce kapitoly v Kč (se zaokrouhlením na 2 desetinná místa).

Průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený se uvádí v zaokrouhlení na 2 desetinná místa. Fyzický počet se uvádí v číslech celých.

Sestavil: telefon: Kontroloval: telefon:

Datum a podpis: Datum a podpis:

Tabulka č. 10

Kapitola:

Příjmy kapitoly na programy/projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů

v tis. Kč

+-----------------------------------------------------------+------------------------+----------------+-----------------------------------+----------------+

| +-----------+------------+ k 31. 12. 20xx +----------------+------------------+ |

| | | | | | č. 218/2000 Sb., | |

+--------------------------+--------------------------------+-----------+------------+----------------+----------------+------------------+----------------+

| kód (5ti místný) | název včetně analytiky | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = (3 - 5)/2 |

+--------------------------+--------------------------------+-----------+------------+----------------+----------------+------------------+----------------+

| | | | | | | | |

+--------------------------+--------------------------------+-----------+------------+----------------+----------------+------------------+----------------+

| Víceleté finanční rámce 2004 - 2006 a 2007 - 2013 celkem | | | | | | |

| Víceletý finanční rámec 2014 - 2020 celkem | | | | | | |

| Společná zemědělská politika 2014 - 2020 celkem | | | | | | |

| Víceletý finanční rámec 2021 - 2027 celkem | | | | | | |

| Společná zemědělská politika 2021 - 2027 celkem | | | | | | |

+-----------------------------------------------------------+-----------+------------+----------------+----------------+------------------+----------------+

Pozn.: nástroje s kódovým označením 046**, 047**, 048** a 049** jsou zahrnuty ve víceletém finančním rámci 2014 - 2020.

Sestavil: Kontroloval: Datum: (jméno, popřípadě jména, a příjmení, telefon, podpis) (jméno, popřípadě jména, a příjmení, telefon, podpis)

9. Příloha č. 2 zní:

"Příloha č. 2

Rozsah a struktura údajů a termíny jejich předkládání územními samosprávnými celky a dobrovolnými svazky obcí pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu

Část první

Rozsah údajů

Přílohu státního závěrečného účtu České republiky tvoří souhrnné údaje o výsledcích rozpočtového hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Tyto údaje jsou také obsahem závěrečných účtů územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí vypracovaných podle rozpočtových pravidel územních rozpočtů.

Podkladem pro hodnocení výsledků hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí jsou zejména výkaz FIN 2-12 M a účetní záznamy předávané podle vyhlášky upravující předkládání údajů pro hodnocení plnění rozpočtů územních samosprávných celků a rozpočtů dobrovolných svazků obcí a technické vyhlášky o účetních záznamech.

Územní samosprávné celky a dobrovolné svazky obcí předkládají údaje o všech přijatých úvěrech, zápůjčkách a návratných finančních výpomocích od finančních institucí a jiných osob v tabulce č. 1, a to bez ohledu na rok, ve kterém byla uzavřena smlouva o úvěru nebo smlouva o zápůjčce nebo ve kterém bylo vydáno rozhodnutí o poskytnutí návratné finanční výpomoci nebo ve kterém byla uzavřena veřejnoprávní smlouva o poskytnutí návratné finanční výpomoci. Uvádějí se přijaté úvěry, zápůjčky a návratné finanční výpomoci, které nebyly k 1. lednu roku, za který se vypracovává návrh státního závěrečného účtu, splaceny.

Kraje předkládají údaje o poskytnutých neinvestičních a investičních transferech obcím a dobrovolným svazkům obcí z rozpočtů krajů v příslušném roce (jedná se pouze o neinvestiční a investiční transfery uvolňované z vlastních zdrojů kraje, jejichž přidělování podléhá schválení zastupitelstvem kraje a které nejsou zahrnuty do části IX. výkazu FIN 2-12 M) v tabulkách č. 2a) a 2b). Kraj předkládá údaje za souhrn obcí a dobrovolných svazků obcí v členění podle jednotlivých dotačních titulů.

Kraje, města, ve kterých mají sídlo kraje (dále jen "krajská města"), a hlavní město Praha předkládají údaje pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu obsahující vysvětlení významných skutečností v příslušném roce v tabulce č. 3.

Tabulky s předkládanými údaji se sestavují a vykazují v korunách českých s přesností na dvě desetinná místa. V tabulce č. 1 se v případě přijatého úvěru nebo zápůjčky v cizí měně uvádí údaj v cizí měně.

V případě mimořádně naléhavé potřeby zjistit jiné než výše uvedené údaje si Ministerstvo financí vyžádá od územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí předložení dalších údajů.

Část druhá

Vysvětlení významných skutečností

Vysvětlení významných skutečností v tabulce č. 3 obsahuje stručné, ale výstižné vysvětlení nejvýznamnějších příjmů a výdajů realizovaných v příslušném roce na úrovni podseskupení položek rozpočtové skladby, které je svoji hodnotou významné v poměru k celkovým vybraným příjmům a výdajům. Vysvětlení významných skutečností v tabulce č. 3 obsahuje také vysvětlení významných meziročních změn příjmů a výdajů na úrovni podseskupení položek rozpočtové skladby.

V tabulce č. 3 jsou rovněž uvedeny komentáře k veškerým organizačním a metodickým změnám, které ovlivnily hospodaření kraje, krajského města, nebo hlavního města Prahy v daném roce.

Část třetí

Způsob a termíny předávání údajů k vypracování návrhu státního závěrečného účtu

Územní samosprávné celky a dobrovolné svazky obcí předávají údaje pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu do centrálního systému účetních informací státu ročně v termínu do 1. března následujícího roku. Způsob předávání a systém prováděných kontrol stanoví technická vyhláška o účetních záznamech.

Krajský úřad kontroluje předání, úplnost a formální správnost údajů předávaných obcemi, jež se nachází na území příslušného kraje, a dobrovolnými svazky obcí, majících sídlo na území příslušného kraje, a vyžaduje provedení oprav neúplných nebo chybně vyplněných údajů. S ohledem na krajským úřadem stanovený způsob předávání údajů obcemi a dobrovolnými svazky obcí podle technické vyhlášky o účetních záznamech si krajský úřad stanoví způsob a určí metodu, jakou zabezpečí kontrolu úplnosti a formální správnosti údajů předávaných jeho prostřednictvím nebo předávaných obcemi a dobrovolnými svazky obcí přímo do centrálního systému účetních informací státu. Ke stanovení způsobu a určení metody kontroly úplnosti a formální správnosti údajů předávaných do centrálního systému účetních informací státu je správce centrálního systému účetních informací státu povinen krajskému úřadu poskytnout součinnost v nezbytném rozsahu. V případě hlavního města Prahy kontroluje úplnost a formální správnost údajů předávaných do centrálního systému účetních informací státu Magistrát hlavního města Prahy.

Krajský úřad, s ohledem na krajským úřadem stanovený způsob předávání údajů obcemi a dobrovolnými svazky obcí podle technické vyhlášky o účetních záznamech, stanoví obcím a dobrovolným svazkům obcí termíny pro předání údajů tak, aby měl možnost zajistit kontrolu úplnosti a formální správnosti předaných údajů, včetně zaslání oprav neúplných nebo chybně vyplněných údajů. Termíny stanovené krajským úřadem musí obcím a dobrovolným svazkům obcí ponechat dostatečný časový prostor pro vypracování údajů, přičemž krajský úřad musí vzít do úvahy termín stanovený v prvním odstavci pro předání údajů do centrálního systému účetních informací státu.

Krajská města a hlavní město Praha předávají údaje v tabulkách za město jako celek.

Část čtvrtá

Vzory tabulek

Tabulka č. 1 Přehled úvěrů, zápůjček a návratných finančních výpomocí přijatých od finančních institucí a jiných osob

Tabulka č. 2a) Poskytnuté neinvestiční transfery obcím a dobrovolným svazkům obcí z rozpočtu kraje v roce 20xx

Tabulka č. 2b) Poskytnuté investiční transfery obcím a dobrovolným svazkům obcí z rozpočtu kraje v roce 20xx

Tabulka č. 3 Vysvětlení významných skutečností v roce 20xx

Tabulka č. 1

Přehled úvěrů, zápůjček a návratných finančních výpomocí přijatých od finančních institucí a jiných osob

Název, sídlo a IČO účetní jednotky

Sestaveno k.........

(v Kč na dvě desetinná místa)

+-------------------+----------------+---------------+-------------+----------+-------------+------------+-------------+---------------+---------+--------------------+------------+----------+

+-------------------+----------------+---------------+-------------+----------+-------------+------------+-------------+---------------+---------+--------------------+------------+----------+

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

+-------------------+----------------+---------------+-------------+----------+-------------+------------+-------------+---------------+---------+--------------------+------------+----------+

| | | | | | | | | | | | | |

+-------------------+----------------+---------------+-------------+----------+-------------+------------+-------------+---------------+---------+--------------------+------------+----------+

| | | | | | | | | | | | | |

+-------------------+----------------+---------------+-------------+----------+-------------+------------+-------------+---------------+---------+--------------------+------------+----------+

| | | | | | | | | | | | | |

+-------------------+----------------+---------------+-------------+----------+-------------+------------+-------------+---------------+---------+--------------------+------------+----------+

| | | | | | | | | | | | | |

+-------------------+----------------+---------------+-------------+----------+-------------+------------+-------------+---------------+---------+--------------------+------------+----------+

| | | | | | | | | | | | | |

+-------------------+----------------+---------------+-------------+----------+-------------+------------+-------------+---------------+---------+--------------------+------------+----------+

| | | | | | | | | | | | | |

+-------------------+----------------+---------------+-------------+----------+-------------+------------+-------------+---------------+---------+--------------------+------------+----------+

1) Uvede se identifikační číslo osoby. U tuzemských osob bez IČO se uvede identifikátor "111". U zahraničních osob se uvede identifikátor podle Přílohy č. 1 Metodiky tvorby Pomocného analytického přehledu v platném znění.

2) Název poskytovatele úvěru, zápůjčky nebo NFV se uvede pouze v případě, že není uvedeno ve sloupci 1 identifikační číslo osoby.

3) Uvede se tzv. úvěrový rámec, tj. maximální výše úvěru, zápůjčky nebo NFV, kterou může dlužník čerpat.

4) Uvede se kumulovaná výše čerpaného úvěru, zápůjčky nebo NFV. U kontokorentního či revolvingového úvěru se uvede pouze aktuální zůstatek čerpaného úvěru k okamžiku, ke kterému je tabulka sestavována.

5) Uvede se kumulovaná výše splacené výše jistiny úvěru, zápůjčky nebo NFV, např. v případě úvěru se jedná o součet úmoru. U kontokorentního či revolvingového úvěru se splacená výše jistiny neuvádí.

6) Uvede se kumulovaná výše zaplacených úroků a poplatků po celou dobu trvání úvěru nebo zápůjčky.

7) V případě, že úroková sazba není uvedena v %, tak se uvede úroková sazba podle smlouvy.

Vypracoval: Kontroloval: Datum:

(jméno a příjmení, telefon) (jméno a příjmení, telefon)

Tabulka č. 2a)

Poskytnuté neinvestiční transfery obcím a dobrovolným svazkům obcí z rozpočtu kraje v roce 20xx

Název, sídlo a IČO účetní jednotky

Sestaveno k.......

(v Kč na dvě desetinná místa)

+------------------------------+----------------------------+-------------------------+

| Dotační titul za souhrn obcí | Výše transferů schválených | Výše skutečně |

| a dobrovolných svazků obcí | zastupitelstvem kraje | poskytnutých |

| | k 31. prosinci 20xx | transferů z rozpočtu |

| | | kraje |

| | | k 31. prosinci 20xx |

+------------------------------+----------------------------+-------------------------+

| 1 | 2 | 3 |

+------------------------------+----------------------------+-------------------------+

| Obce: | | |

+------------------------------+----------------------------+-------------------------+

| | | |

+------------------------------+----------------------------+-------------------------+

| | | |

+------------------------------+----------------------------+-------------------------+

| Dobrovolné svazky obcí: | | |

+------------------------------+----------------------------+-------------------------+

| | | |

+------------------------------+----------------------------+-------------------------+

| | | |

+------------------------------+----------------------------+-------------------------+

Vypracoval: Kontroloval: Datum:

(jméno a příjmení, telefon) (jméno a příjmení, telefon)

Tabulka č. 2b)

Poskytnuté investiční transfery obcím a dobrovolným svazkům obcí z rozpočtu kraje v roce 20xx

Název, sídlo a IČO účetní jednotky

Sestaveno k......

(v Kč na dvě desetinná místa)

+------------------------------+----------------------------+--------------------------+

| Dotační titul za souhrn obcí | Výše transferů schválených | Výše skutečně |

| a dobrovolných svazků obcí | zastupitelstvem kraje | poskytnutých transferů |

| | k 31. prosinci 20xx | z rozpočtu kraje |

| | | k 31. prosinci 20xx |

+------------------------------+----------------------------+--------------------------+

| 1 | 2 | 3 |

+------------------------------+----------------------------+--------------------------+

| Obce: | | |

+------------------------------+----------------------------+--------------------------+

| | | |

+------------------------------+----------------------------+--------------------------+

| | | |

+------------------------------+----------------------------+--------------------------+

| Dobrovolné svazky obcí: | | |

+------------------------------+----------------------------+--------------------------+

| | | |

+------------------------------+----------------------------+--------------------------+

| | | |

+------------------------------+----------------------------+--------------------------+

Vypracoval: Kontroloval: Datum:

(jméno a příjmení, telefon) (jméno a příjmení, telefon)

Tabulka č. 3

Vysvětlení významných skutečností v roce 20xx

Název, sídlo a IČO účetní jednotky

Sestaveno k.......

I. Vysvětlení významných skutečností v hodnoceném roce (Kč na dvě desetinná místa)

+-----------------------+-----------------------+-----------------------------------------------------+

| Podseskupení položek | Vysvětlovaná částka | Vysvětlení (text) |

| rozpočtové skladby | příjmů a výdajů | |

+-----------------------+-----------------------+-----------------------------------------------------+

| 1 | 2 | 3 |

+-----------------------+-----------------------+-----------------------------------------------------+

| | | |

+-----------------------+-----------------------+-----------------------------------------------------+

| | | |

+-----------------------+-----------------------+-----------------------------------------------------+

| | | |

+-----------------------+-----------------------+-----------------------------------------------------+

| | | |

+-----------------------+-----------------------+-----------------------------------------------------+

II. Vysvětlení významných skutečností v meziročním porovnání (v Kč na dvě desetinná místa)

+----------------------+------------------------+-----------------------------------------------------+

| Podseskupení položek | Vysvětlovaná částka | Vysvětlení (text) |

| rozpočtové skladby | příjmů a výdajů | |

+----------------------+------------------------+-----------------------------------------------------+

| 1 | 2 | 3 |

+----------------------+------------------------+-----------------------------------------------------+

| | | |

+----------------------+------------------------+-----------------------------------------------------+

| | | |

+----------------------+------------------------+-----------------------------------------------------+

| | | |

+----------------------+------------------------+-----------------------------------------------------+

III. Komentář k organizačním a metodickým změnám

+-----------------------------------------------------------------------------------------------------+

| |

+-----------------------------------------------------------------------------------------------------+

Vypracoval: Kontroloval: Datum:

(jméno a příjmení, telefon) (jméno a příjmení, telefon)

Poznámky pod čarou č. 15 a 16 se zrušují.

10. V příloze č. 3 části první se slova "jiných právních předpisů 17)" nahrazují slovy "vyhlášky upravující předkládání údajů pro hodnocení plnění rozpočtů státních fondů a technické vyhlášky o účetních záznamech".

Poznámka pod čarou č. 17 se zrušuje.

11. V nadpisu přílohy č. 4 se slova " regionálními radami" nahrazují slovy " dobrovolnými svazky obcí".

12. V příloze č. 4 část třetí zní:

"Část třetí

Územní samosprávné celky a dobrovolné svazky obcí

Výchozím podkladem jsou údaje o celkových příjmech a výdajích územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, které jsou k dispozici v centrálním systému účetních informací státu.

Územní samosprávné celky a dobrovolné svazky obcí v případě vyhlášení stavu ohrožení nebo vyhlášení válečného stavu předkládají údaje pro vypracování návrhu mimořádného státního závěrečného účtu v rozsahu, struktuře a termínech stanovených v příloze č. 2.

Pokud situace v případě vyhlášení stavu ohrožení nebo vyhlášení válečného stavu neumožňuje předkládat údaje pro vypracování návrhu mimořádného státního závěrečného účtu územními samosprávnými celky a dobrovolnými svazky obcí v rozsahu, struktuře a termínech stanovených v příloze č. 2, kraje, krajská města a hlavní město Praha předloží Ministerstvu financí komentář k aktuální situaci v rozpočtovém hospodaření. Kraje, krajská města a hlavní město Praha předloží komentář Ministerstvu financí do 10 pracovních dnů ode dne nabytí účinnosti zákona o nouzovém státním rozpočtu nebo zákona o válečném státním rozpočtu.

V případě mimořádně naléhavé potřeby si Ministerstvo financí vyžádá od územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí předložení dalších údajů.".