395/2022 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 419/2001 Sb., o předkládání údajů pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu, ve znění pozdějších předpisů - Čl. I

Čl. I

Vyhláška č. 419/2001 Sb., o předkládání údajů pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu, ve znění vyhlášky č. 581/2004 Sb., vyhlášky č. 342/2009 Sb., vyhlášky č. 24/2012 Sb., vyhlášky č. 356/2015 Sb. a vyhlášky č. 403/2021 Sb., se mění takto:

1. V § 1 se slova "rozsah, strukturu a termíny údajů předkládaných" nahrazují slovy "rozsah a strukturu údajů a termíny jejich předkládání", slova "termíny sestavení" se nahrazují slovem "strukturu" a na konci textu se doplňují slova "a termíny jejich předkládání správci kapitol".

2. V § 2 odst. 1 se slovo "kapitol 1)" nahrazuje slovem "kapitol".

Poznámka pod čarou č. 1 se zrušuje.

3. V § 2 odst. 4 se slovo "účtu 2)" nahrazuje slovem "účtu".

Poznámka pod čarou č. 2 se zrušuje.

4. Příloha č. 1 zní:

"Příloha č. 1

Rozsah a struktura návrhů závěrečných účtů kapitol státního rozpočtu a termíny jejich předkládání správci kapitol a rozsah a struktura údajů a termíny jejich předkládání správci kapitol pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu

Část první

Rozsah a struktura návrhů závěrečných účtů kapitol státního rozpočtu a termíny jejich předkládání správci kapitol

Podkladem pro sestavení návrhů závěrečných účtů kapitol státního rozpočtu jsou vstupní údaje v rozpočtovém systému, finanční výkazy, které jsou stanoveny vyhláškou upravující předkládání údajů pro hodnocení plnění státního rozpočtu, a v případě potřeby i údaje z dalších evidencí. Návrhy závěrečných účtů kapitol státního rozpočtu obsahují průvodní zprávu a tabulkovou část.

Hlava I

Průvodní zpráva

Průvodní zpráva obsahuje věcný komentář k činnosti správce kapitoly a hodnocení jeho finančního hospodaření v průběhu hodnoceného roku.

V průvodní zprávě se uvádějí všechny významné skutečnosti charakterizující tvorbu, průběh a čerpání peněžních prostředků v hodnoceném roce. Podkladem pro zprávu jsou výsledky ročního rozpočtového hospodaření kapitol a výsledky hospodaření organizací v jejich působnosti.

Výsledky rozpočtového hospodaření hodnotí správce kapitoly v porovnání s výsledky za rok předcházející, případně pro prohloubení vypovídací schopnosti i za více předcházejících let. Skutečné plnění státního rozpočtu se hodnotí ve vztahu k rozpočtu po změnách k 31. prosinci hodnoceného roku se zdůvodněním odchylek skutečného plnění od rozpočtu. Komentář je také zaměřen na vyčíslení dopadů a zhodnocení účinnosti legislativních a dalších významných změn na příjmy a výdaje kapitoly.

Obsah a rozsah průvodní zprávy odpovídá specifickým podmínkám jednotlivých kapitol. Správce kapitoly nad rámec níže uvedených bodů hodnotí všechny další významné skutečnosti ovlivňující tvorbu příjmů a realizaci výdajů v hodnoceném roce. Hodnocení zaměří správce kapitoly zejména na

1. plnění priorit státního rozpočtu stanovených vládou pro hodnocený rok,

2. stručný komentář o základních parametrech schváleného rozpočtu kapitoly a nejvýznamnějších rozpočtových opatřeních provedených v průběhu roku, jejich vyčíslení a uvedení důvodů, které vedly k úpravám rozpočtu,

3. příjmy kapitoly. Komentář je zaměřen na

3.1. plnění závazných ukazatelů rozpočtu kapitoly minimálně v rozsahu členění závazných ukazatelů stanovených zákonem o státním rozpočtu České republiky na hodnocený rok. Nad rámec běžného hodnocení je uveden detailnější rozbor následujících ukazatelů.

a) Příjmy z rozpočtu Evropské unie a z finančních mechanismů jsou hodnoceny v členění podle jednotlivých nástrojů a víceletých finančních rámců. Je komentován stav a průběh refundace peněžních prostředků podle jednotlivých nástrojů/programů.

b) Správce kapitoly Ministerstvo práce a sociálních věcí uvede a zhodnotí příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti v členění na inkaso pojistného, vybrané penále, pokuty a přirážky ukládané k pojistnému dle příslušných ustanovení zákona upravujícího pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti. Dále uvede rozdělení příjmů na příjmy z pojistného na důchodové pojištění, nemocenské pojištění a na příspěvek na státní politiku zaměstnanosti, včetně členění na vlastní pojistné a další složky. Zároveň provede rozdělení pojistného podle skupin plátců s uvedením průměrných měsíčních odvodů za jednotlivé skupiny osob. Uvádějí se další údaje nezbytné pro posouzení výběru pojistného (např. počty organizací, od kterých je vybíráno pojistné, včetně počtu zaměstnanců). Kromě povinného pojistného se předkládá i přehled o příjmech z dobrovolného pojistného v členění na nemocenské pojištění od osob samostatně výdělečně činných a pojistné na důchodové pojištění. Podrobně je komentován stav, struktura a vývoj nedoplatků na pojistném, penále a pokutách v úhrnu a v regionálním členění, důvody jejich změny, výše odpisů pohledávek na pojistném. Uvádějí se opatření přijatá v hodnoceném roce ke snížení stavu nedoplatků a hodnotí se přínos těchto opatření.

c) Správci kapitol Ministerstvo obrany, Ministerstvo vnitra, Ministerstvo spravedlnosti, Ministerstvo financí a Generální inspekce bezpečnostních sborů komentují příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti v rozsahu zákonné kompetence ke správě jejich výběru.

3.2. hodnocení příjmů podle položek druhového třídění rozpočtové skladby s uvedením jejich věcné náplně. U převodů z vlastních fondů je uveden věcný účel jejich zapojení do rozpočtu příjmů a jejich užití.

4. výdaje kapitoly. Komentář je zaměřen na

4.1. plnění závazných ukazatelů rozpočtu kapitoly minimálně v rozsahu členění závazných ukazatelů stanovených zákonem o státním rozpočtu České republiky na hodnocený rok. Nad rámec běžného hodnocení je uveden detailnější rozbor následujících ukazatelů.

a) Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci - komentář je zaměřen na rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků v rozpočtové sféře v rozdělení na organizační složky státu a na příspěvkové a podobné organizace, které jsou financovány ze státního rozpočtu a ve kterých se odměňování řídí jinými právními předpisy 1).

Za organizační složky státu se uvádějí schválené a upravené závazné objemy prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci a počty zaměstnanců ve vazbě na schválený rozpočet a rozpočet po změnách (změny schválené Ministerstvem financí). Za příspěvkové organizace se uvádějí ve sloupci "schválený rozpočet" údaje ve výši rozepsané Ministerstvem financí v rámci rozpisu schváleného rozpočtu. Ve sloupci "rozpočet po změnách" se uvádí limit mzdových nákladů, včetně úprav schválených Ministerstvem financí, a ostatní údaje (tj. prostředky na platy, ostatní osobní náklady a počty zaměstnanců) po změnách provedených případně zřizovatelem. Povolené překročení nelze vykazovat jako změnu závazného objemu nebo limitu, ale je třeba je uvést v komentáři.

V samostatné pasáži průvodní zprávy k návrhu závěrečného účtu se provádí podrobný rozbor a hodnocení plnění počtu míst ve vazbě na skutečný počet zaměstnanců, čerpání prostředků na platy a na ostatní platby za provedenou práci (u příspěvkových organizací čerpání ostatních osobních nákladů), včetně zdůvodnění případného překročení vládou závazně stanovených objemů prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci nebo limitů mzdových nákladů a počtů zaměstnanců. Hodnocení se provádí podle typů organizačních složek státu a dále podle jednotlivých skupin zaměstnanců odměňovaných podle různých zákonů. V rozboru se, i v případě dodržení závazných objemů prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci nebo limitů mzdových nákladů, uvádí případné čerpání nároků z nespotřebovaných výdajů podle § 47 rozpočtových pravidel, ve znění pozdějších předpisů, podpory na výzkum, vývoj a inovace podle § 10 zákona o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací, ve znění pozdějších předpisů, čerpání fondu odměn a dalších mimorozpočtových zdrojů (u organizačních složek státu podle § 45 a u příspěvkových organizací podle § 53 s výjimkou jiné činnosti podle § 63 rozpočtových pravidel, ve znění pozdějších předpisů).

b) Výdaje financované zcela nebo částečně z rozpočtu Evropské unie - komentář obsahuje podrobnou informaci o čerpání peněžních prostředků v hodnoceném roce podle jednotlivých víceletých finančních rámců, programů, nástrojů a zdrojů financování. Zhodnoceno je zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů případně dalších mimorozpočtových zdrojů. Komentují se výdaje na platy a ostatní platby za provedenou práci/ostatní osobní náklady financované nebo spolufinancované z rozpočtu Evropské unie. Obdobně se postupuje při hodnocení čerpání peněžních prostředků v rámci finančních mechanismů.

c) Vyčíslení a komentování výdajů na podporu výzkumu, vývoje a inovací poskytnutých podle zákona, který upravuje podporu výzkumu, experimentálního vývoje a inovací. Uvádí se výše skutečně vynaložených peněžních prostředků v porovnání s předpoklady rozpočtu a s peněžními prostředky vynaloženými v předchozím roce.

U účelové podpory se hodnocení zaměří na dosažené výsledky podle jednotlivých programů, projektů velkých výzkumných infrastruktur, projektů sdílených činností, systémových projektů v oblasti inovací a skupin grantových projektů. Hodnotí se jejich průběžné výsledky po celou dobu realizace se zaměřením na konečný přínos a účelnost ve vztahu k jejich cílům.

U institucionální podpory se hodnocení zaměří zejména na dosažené výsledky výzkumu v rámci výdajů na rozvoj výzkumných organizací a na výstupy z ostatní institucionální podpory. Hodnotí se průběžně za celé období se zaměřením na konečný přínos a účelnost ve vztahu ke stanoveným cílům.

d) Výdaje kapitoly v programovém třídění rozpočtové skladby (moduly EDS, RIS ZED a SMVS). V hodnocení výdajů vedených v informačním systému programového financování správce kapitoly uvede rozpočtované (schválený rozpočet, rozpočet po změnách a konečný rozpočet) a čerpané peněžní prostředky celkem, rozpočtované a čerpané peněžní prostředky vedené v jednotlivých modulech, jejich rozdělení na běžné a kapitálové výdaje a tuzemské a zahraniční zdroje.

Při hodnocení jednotlivých programů postupuje správce kapitoly podle písmen da) až de) tohoto odstavce. Pro programy vedené v modulech EDS/SMVS použije písmen da) až dc) a de), pro hodnocení programu vedeného v modulu RIS ZED použije písmen dd) a de). K dosaženému plnění cílů programu podle písmen db), přiřadí pouze výsledky akcí s provedeným závěrečným vyhodnocením. Hodnocení programu obsahuje

da) informaci o cílech programu odpovídající schválené dokumentaci programu, celkovou dobu realizace programu a výši peněžních prostředků určených na realizaci programu v členění na peněžní prostředky státního rozpočtu, z toho peněžní prostředky Evropské unie nebo finančních mechanismů (vč. označení programu), a jiné zdroje určené na realizaci programu celkem,

db) údaje o dosavadním celkovém čerpání programu, stav plnění cílů programu a informace o předpokladech jeho další realizace (např. rozšíření cíle, útlum programu, předčasné ukončení apod.),

dc) komentář k objemu peněžních prostředků čerpaných v hodnoceném roce, včetně srovnání s čerpáním peněžních prostředků předchozího roku,

dd) stručnou charakteristiku programu, a pokud byly stanoveny právním předpisem, nebo správcem kapitoly: cíl programu, celkovou dobu realizace programu, předpokládanou celkovou výši peněžních prostředků Evropské unie nebo finančních mechanismů (vč. označení programu) a jiných zdrojů určených na realizaci programu,

de) hodnocení využití peněžních prostředků z úvěrů čerpaných Českou republikou.

e) Správce kapitoly Ministerstvo práce a sociálních věcí uvede u specifických ukazatelů v oblasti výdajů na sociální věci a politiky zaměstnanosti i přehled a komentář o čerpání dávek v odvětvovém třídění rozpočtové skladby. Komentován je vývoj jednotlivých dávek v delší časové řadě, dopady legislativních změn účinných v hodnoceném období, případně další významné faktory působící na objem vyplacených peněžních prostředků. U výdajů na politiku zaměstnanosti je uvedena průměrná míra nezaměstnanosti, počet nezaměstnaných a průměrná výše podpory v nezaměstnanosti vždy k 31. prosinci hodnoceného roku. Předkládá se vyčíslení výdajů spojených s výběrem pojistného na důchodové pojištění a výplatou důchodů k 31. prosinci hodnoceného roku a výše zálohy České poště na výplatu důchodů na počátku následujícího roku. Transfery na služby sociální péče a služby sociální prevence poskytovatelům sociálních služeb podle zákona o sociálních službách se člení podle právní formy příjemce. Navíc se správci kapitol Ministerstvo práce a sociálních věcí, Ministerstvo obrany, Ministerstvo vnitra, Ministerstvo spravedlnosti a Generální inspekce bezpečnostních sborů zaměří na celkové počty vyplácených důchodů k 31. prosinci hodnoceného roku a dále na počty vyplácených důchodů podle jednotlivých druhů, tj. důchodů starobních, invalidních, vdovských, vdoveckých a sirotčích. Dále se uvádějí počty nově přiznaných důchodů, z toho nově přiznaných předčasných důchodů. U kapitoly Ministerstvo práce a sociálních věcí se uvádí průměrná výše starobních důchodů vyplácených v prosinci hodnoceného roku, s výjimkou starobních důchodů, které se vyplácejí v nižší výši pro souběh s jiným důchodem podle § 59 zákona o důchodovém pojištění, a starobních důchodů podle § 29 odst. 2 téhož zákona, popřípadě starobních důchodů podle předpisů platných před 1. lednem 2010 přiznaných za dobu pojištění kratší než 25 roků.

f) Správci kapitol Ministerstvo obrany, Ministerstvo vnitra, Ministerstvo spravedlnosti, Ministerstvo financí a Generální inspekce bezpečnostních sborů uvedou a komentují výdaje na dávky v členění na jednotlivé dávky vyplácené ze zákona z rozpočtů těchto kapitol.

g) Správce kapitoly Ministerstvo průmyslu a obchodu hodnotí výši sociálních příspěvků zaměstnancům v souvislosti s restrukturalizací některých odvětví podle zvláštních zákonů nebo jiných právních předpisů.

h) Správci kapitol Ministerstvo práce a sociálních věcí (v rámci hodnocení závazných ukazatelů), Ministerstvo obrany, Ministerstvo vnitra a Ministerstvo spravedlnosti (mimo rámec hodnocení závazných ukazatelů) komentují výdaje spojené s výplatou odškodnění osob a výplatou náhrad podle příslušných zákonů či nařízení vlády,

4.2. hodnocení výdajů podle položek druhového třídění rozpočtové skladby s uvedením jejich věcné náplně. Správce kapitoly provede hodnocení v členění na běžné a kapitálové výdaje s uvedením informace o zapojení zahraničních zdrojů financování, nároků z nespotřebovaných výdajů minulých let a dalších mimorozpočtových zdrojů. Nad rámec běžného hodnocení je uveden detailnější rozbor následujících výdajů.

a) Komentář k neinvestičním nákupům je doplněn o hodnocení nejvýznamnějších položek ovlivňujících vývoj užších běžných (provozních) výdajů kapitoly.

b) Hodnocení a vývoj transferů poskytnutých příspěvkovým organizacím je doplněn o komentář k výsledkům hospodaření příspěvkových organizací, včetně porovnání s předchozím rokem, s uvedením příčin případné ztrátovosti a návrhů na její odstranění. Správce kapitoly uvede tabulkový přehled o rozpočtu a skutečné výši příspěvku na provoz podle jednotlivých příspěvkových organizací.

c) Hodnocení a vývoj transferů poskytnutých neziskovým a podobným osobám je doplněn o seznam nejvýznamnějších příjemců s uvedením věcných záměrů, na něž byly peněžní prostředky poskytnuty. Obdobně se postupuje u transferů podnikatelům, rozpočtům územní úrovně (s uvedením jen záměrů) a ústřední úrovně (s uvedením jen záměrů) a u půjčených peněžních prostředků.

d) Komentář k transferům a příspěvkům mezinárodním organizacím a nadnárodním orgánům je doplněn o seznam příjemců s uvedením poskytnutých peněžních prostředků.

5. na další specifické okruhy. Správce kapitoly

a) provede hodnocení jednotlivých dotačních programů, které kapitola spravovala v hodnoceném roce. V komentáři je hodnoceno naplňování principů hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti dle § 2 zákona o finanční kontrole, včetně naplňování účelu dotačního programu, dosažení stanovených cílů, závazných výstupů a přínosů v měřitelných hodnotách. Dále je uveden způsob sledování naplňování vymezených cílů a hodnocení dopadů poskytnutých podpor. Součástí komentáře je také zdůvodnění potřebnosti dotačního programu, popis konkrétní řešené problematiky včetně širšího přínosu dotačního programu pro společnost jako celek a návaznost dotačního programu na strategické dokumenty. Jsou komentovány konkrétní závěry a doporučení, které vyplynuly z hodnocení dotačního programu za hodnocený rok (např. redefinování okruhu příjemců),

b) vyčíslí stav nároků z nespotřebovaných výdajů k 1. lednu hodnoceného roku, skutečné čerpání nároků z nespotřebovaných výdajů k 31. prosinci hodnoceného roku a stav nároků z nespotřebovaných výdajů k 1. lednu roku následujícího, v souladu s vyhláškou upravující předkládání údajů pro hodnocení plnění státního rozpočtu. Komentovány jsou hlavní důvody nespotřebování rozpočtových výdajů v hodnoceném roce a hlavní důvody nečerpání nároků z nespotřebovaných výdajů z minulých let ve struktuře výkazu o nárocích z nespotřebovaných výdajů,

c) provede věcný komentář o nejvýznamnějších příjmech a výdajích mimořádné, nahodilé nebo nepravidelné povahy, které byly v hodnoceném roce realizovány (např. výdaje související s živelní událostí, epidemií, válečným stavem, příjmy z aukce kmitočtů apod.). V komentáři se uvádí právní předpis, který umožnil uvolňování peněžních prostředků na uvedený účel, objem přijatých nebo vydaných peněžních prostředků, zdroje financování, případně příjemci peněžních prostředků,

d) zpracuje informaci o celkovém objemu a nakládání s likvidačními zůstatky z likvidací státních podniků,

e) vyčíslí a zhodnotí poskytnuté i přijaté peněžní prostředky na zahraniční aktivity (např. odborná pomoc, účast na programech mezinárodních institucí). Vyčíslí celkové výdaje na zahraniční pracovní cesty a zhodnotí jejich přínos pro činnost kapitoly,

f) vyhodnotí výdaje, které vyplývají z veřejných zakázek o předpokládané hodnotě nejméně 300 000 000 Kč, se smluvním plněním přesahujícím jeden kalendářní rok a zahrnujícím hodnocený rok. Komentuje případné změny smluv uzavřených v předchozích letech,

g) Ministerstvo práce a sociálních věcí hodnotí peněžní prostředky poskytnuté smluvním komerčním pojišťovnám na výplaty náhrad škod z titulu pracovního úrazu a nemoci z povolání,

h) Ministerstvo obrany komentuje využití peněžních prostředků vynaložených na přípravu a činnost kontingentů Armády České republiky v zahraničních mírových operacích, záchranných a humanitárních akcích v zahraničí, podle příslušných usnesení vlády,

i) Ministerstvo zahraničních věcí zhodnotí financování a hospodaření zastupitelských úřadů v hodnoceném roce,

j) Ministerstvo financí jako správce kapitoly Operace státních finančních aktiv vyčíslí v rámci závěrečného účtu této kapitoly počáteční a konečné stavy bankovních účtů státních finančních aktiv a komentuje jejich změny (příjmy, výdaje, popřípadě financování) v průběhu roku,

k) Ministerstvo financí jako správce kapitoly Státní dluh zhodnotí v rámci závěrečného účtu této kapitoly stav státního dluhu na začátku a na konci hodnoceného roku v členění na vnitřní a vnější státní dluh a komentuje změny stavu státního dluhu v hodnoceném roce a jeho konečné výše,

l) zpracuje komentář o bezúplatných převodech nemovitého a dlouhodobého majetku a finančních aktiv, tj. o jejich nabytí a pozbytí. Uvedou se výlučně převody, které představují nabytí nebo pozbytí majetku kapitoly. Nezahrnují se vzájemné převody mezi organizačními složkami státu v rámci jedné kapitoly. V případě nerealizace bezúplatných převodů v hodnoceném roce je tato skutečnost správcem kapitoly uvedena,

m) zpracuje přehled všech majetkových účastí státu (s nimiž hospodaří příslušný správce kapitoly) v právnických osobách, včetně těch, které se zaměřují na zprostředkování různých forem finančních podpor. Jedná se o skutečnou majetkovou účast podloženou držbou akcií, popř. zatímních listů. O změnách v majetkových účastech kapitoly, které nastanou v průběhu roku, správce kapitoly informuje Ministerstvo financí. V případě, že kapitola nedisponuje žádnými majetkovými účastmi, tuto skutečnost uvede,

n) uvede stručný přehled zálohových plateb provedených správcem kapitoly a jím řízenými organizačními složkami státu na dodávky a práce investičního i neinvestičního charakteru, které nebyly v hodnoceném roce realizovány, včetně zdůvodnění těchto plateb,

o) zhodnotí stav půjčených peněžních prostředků k 1. lednu hodnoceného roku, změnu stavu půjčených peněžních prostředků v průběhu hodnoceného roku, další faktory ovlivňující výši pohledávek (např. změna na transfer, upuštění od vymáhání, bonifikace, apod.) a konečný stav půjčených peněžních prostředků k 31. prosinci hodnoceného roku. Je komentováno dodržování platební disciplíny, tj. respektování platebního kalendáře včetně výše splátek v prodlení, odklad splátek a způsob vymáhání nedobytných pohledávek,

p) uvede výsledky vnitřních a vnějších kontrol provedených v kapitole v hodnoceném roce se zaměřením na hospodaření s peněžními prostředky státního rozpočtu, uvede přijatá opatření k odstranění zjištěných závad a zhodnotí jejich plnění. Pozornost je věnována kontrolním zjištěním Nejvyššího kontrolního úřadu,

q) vypracuje samostatnou přílohu návrhu závěrečného účtu obsahující organizační schéma kapitoly k 31. prosinci hodnoceného roku s vyjádřením kompetenčního uspořádání mezi správcem kapitoly a jím zřízenými organizačními složkami státu a příspěvkovými a podobnými organizacemi, popř. dalšími subjekty.

------------------------------------------------------------------

1) Zákon č. 236/1995 Sb., o platu a dalších náležitostech spojených s výkonem funkce představitelů státní moci a některých státních orgánů a soudců a poslanců Evropského parlamentu, ve znění pozdějších předpisů.

Zákon č. 201/1997 Sb., o platu a některých dalších náležitostech státních zástupců, ve znění pozdějších předpisů.

Zákon č. 234/2014 Sb., o státní službě, ve znění pozdějších předpisů.

Zákon č. 361/2003 Sb., o služebním poměru příslušníků bezpečnostních sborů, ve znění pozdějších předpisů.

Zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů.

Zákon č. 221/1999 Sb., o vojácích z povolání, ve znění pozdějších předpisů.

Hlava II

Tabulková část

Tabulkovou část návrhu závěrečného účtu kapitoly zpracuje správce kapitoly v rozsahu podle Hlavy III této přílohy v návaznosti na finanční výkazy za hodnocený rok v tisících Kč zaokrouhlených na dvě desetinná místa, vyjma tabulek č. 8 a č. 9, které zpracuje v Kč. Tabulky, které obsahují pouze nulové hodnoty, nejsou součástí návrhu závěrečného účtu kapitoly.

Hlava III

Tabulky

Tabulka č. 1 a Plnění závazných ukazatelů

Tabulka č. 1b Plnění závazných ukazatelů v uplynulých 5 letech

Tabulka č. 2a Příjmy v druhovém třídění

Tabulka č. 2b Příjmy v druhovém třídění v uplynulých 5 letech

Tabulka č. 3a Výdaje v druhovém třídění

Tabulka č. 3b Výdaje v druhovém třídění v uplynulých 5 letech

Tabulka č. 3c Výdaje v odvětvovém třídění

Tabulka č. 3d Výdaje v odvětvovém třídění v uplynulých 5 letech

Tabulka č. 4 Výdaje na podporu výzkumu, vývoje a inovací

Tabulka č. 5 Výdaje v programovém třídění rozpočtové skladby

Tabulka č. 6 Příjmy na programy/projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů

Tabulka č. 7 Výdaje na programy/projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů

Tabulka č. 8 Rozbor zaměstnanosti a čerpání prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci/ostatní osobní náklady

Tabulka č. 9 Rozbor zaměstnanosti a čerpání prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci/ostatní osobní náklady zapojených do programů/projektů financovaných a spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů

Tabulka č. 10 Užší běžné výdaje v uplynulých 5 letech

Tabulka č. 11a Nároky z nespotřebovaných výdajů

Tabulka č. 11b Nároky z nespotřebovaných výdajů v uplynulých 5 letech

Plnění závazných ukazatelů (tis. Kč) Tabulka č. 1a

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období 12.20xx

+---------------------------------------------+------------+---------------------------------------------------------------------+-------------------------+

| Ukazatel | 20xx-1 | 20xx | Plnění (%) |

| +------------+-----------+----------------+----------+------------+----------------+-------------+-----------+

+---------------------------------------------+------------+-----------+----------------+----------+------------+----------------+-------------+-----------+

+---------------------------------------------+------------+-----------+----------------+----------+------------+----------------+-------------+-----------+

| | | | | | | | | |

+---------------------------------------------+------------+-----------+----------------+----------+------------+----------------+-------------+-----------+

| | | | | | | | | |

+---------------------------------------------+------------+-----------+----------------+----------+------------+----------------+-------------+-----------+

| | | | | | | | | |

+---------------------------------------------+------------+-----------+----------------+----------+------------+----------------+-------------+-----------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Plnění závazných ukazatelů v uplynulých 5 letech (tis. Kč) Tabulka č. 1b

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx-4 - 12.20xx

+---------------------------------+------------------------------------------+---------------------------------------------+

| Ukazatel | Skutečnost | Meziroční index |

| +--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| | 20xx-4 | 20xx-3 | 20xx-2 | 20xx-1 | 20xx | XX-3/XX-4 | XX-2/XX-3 | xx-1/xx-2 | xx/xx-1 |

+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| | | | | | | | | | |

+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| | | | | | | | | | |

+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| | | | | | | | | | |

+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Příjmy v druhovém třídění (tis. Kč) Tabulka č. 2a

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx

+------------------------------------+------------+---------------------------------------+---------------+-------------+

| | 20xx-1 | 20xx | Plnění | Rozdíl |

| +------------+-----------+--------------+------------+ k rozpočtu | skutečností |

+------------------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+-------------+

| Třída | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+-------------+

| | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+-------------+

| Seskupení | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+-------------+

| | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+-------------+

| Podseskupení | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+-------------+

| | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+-------------+

| Položka | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+-------------+

| | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+-------------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Příjmy v druhovém třídění v uplynulých 5 letech (tis. Kč) Tabulka č. 2b

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx-4 - 12.20xx

+-------------------------------+------------------------------------------------------------+--------------------------------------+---------------+

| | Skutečnost | Meziroční index |

| +------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | 20xx-4 | 20xx-3 | 20xx-2 | 20xx-1 | 20xx | xx-3/xx-4 | xx-2/xx-3 | xx-1/xx-2 | xx/xx-1 |

+-------------------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Třída |

+--------+----------------------+------------+-----------+-----------------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Seskupení |

+--------+----------------------+------------+-----------+-----------------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Podseskupení |

+--------+----------------------+------------+-----------+-----------------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Položka |

+-------------------------------+------------------------------------------------+--------------------------------------------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Výdaje v druhovém třídění (tis. Kč) Tabulka č. 3a

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx

+------------------------------------+------------+---------------------------------------+---------------+--------------+-------------+

| +------------+-----------+--------------+------------+ k rozpočtu | ke konečnému | skutečností |

| | | rozpočet | po změnách | | (%) | (%) | |

+------------------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+--------------+-------------+

| Třída |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+--------------+-------------+

| | | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+--------------+-------------+

| Seskupení | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+--------------+-------------+

| | | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+--------------+-------------+

| Podseskupení | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+--------------+-------------+

| | | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+--------------+-------------+

| Položka | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+--------------+-------------+

| | | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+------------+---------------+--------------+-------------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Výdaje v druhovém třídění v uplynulých 5 letech (tis. Kč) Tabulka č. 3b

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx-4 - 12.20xx

+-------------------------------+------------------------------------------------------------+------------------------------------------------------+

| | Skutečnost | Meziroční index |

| +------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | 20xx-4 | 20xx-3 | 20xx-2 | 20xx-1 | 20xx | xx-3/xx-4 | xx-2/xx-3 | xx-1/xx-2 | xx/xx-1 |

+-------------------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Třída |

+--------+----------------------+------------+-----------+-----------------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Seskupení |

+--------+----------------------+------------+-----------+-----------------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Podseskupení |

+--------+----------------------+------------+-----------+-----------------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Položka |

+-------------------------------+------------------------------------------------+--------------------------------------------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Výdaje v odvětvovém třídění (tis. Kč) Tabulka č. 3c

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx

+------------------------------------+------------+--------------------------------------------------+----------------+-------------+-------------+

| +------------+-----------+--------------+----------+------------+ k rozpočtu | konečnému |skutečností |

+------------------------------------+------------+-----------+--------------+----------+------------+----------------+-------------+-------------+

| Skupina |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+----------+------------+----------------+-------------+-------------+

| | | | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+----------+------------+----------------+-------------+-------------+

| Oddíl | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+----------+------------+----------------+-------------+-------------+

| | | | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+----------+------------+----------------+-------------+-------------+

| Pododdíl |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+----------+------------+----------------+-------------+-------------+

| | | | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+----------+------------+----------------+-------------+-------------+

| Paragraf |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+----------+------------+----------------+-------------+-------------+

| | | | | | | | | | |

+--------+---------------------------+------------+-----------+--------------+----------+------------+----------------+-------------+-------------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Výdaje v odvětvovém třídění v uplynulých 5 letech (tis. Kč) Tabulka č. 3d

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx-4 - 12.20xx

+-------------------------------+------------------------------------------------------------+------------------------------------------------------+

| | Skutečnost | Meziroční index |

| +------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | 20xx-4 | 20xx-3 | 20xx-2 | 20xx-1 | 20xx | xx-3/xx-4 | xx-2/xx-3 | xx-1/xx-2 | xx/xx-1 |

+-------------------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Skupina |

+--------+----------------------+------------+-----------+-----------------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Oddíl |

+--------+----------------------+------------+-----------+-----------------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Pododdíl |

+--------+----------------------+------------+-----------+-----------------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

| Paragraf |

+-------------------------------+------------------------------------------------+--------------------------------------------------+---------------+

| | | | | | | | | | | |

+--------+----------------------+------------+-----------+----------+------------+-----------+------------+-----------+-------------+---------------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Výdaje na podporu výzkumu, vývoje a inovací (tis. Kč) Tabulka č. 4

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx

+----------+------------------------------------------------------------------------+------------------------------+------------------------------+----------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------+------------+

| | +------------------------------+------------------------------+------------------------------+------------------------------+--------------------------------------+ rozpočtu | konečnému |

| | | k 31. 12. 20xx | k 31. 12. 20xx | k 31. 12. 20xx | z toho | z toho | po | rozpočtu |

| | +--------+------------+--------+--------+------------+--------+--------+------------+--------+--------+------------+--------+----------------+------------+--------+ (%) | |

+----------+------------------------------------------------------------------------+--------+------------+--------+--------+------------+--------+--------+------------+--------+--------+------------+--------+----------------+------------+--------+-----------+------------+

| A. Výdaje financované z národních zdrojů (včetně národní části spolufinancování) |

| 1. | Výdaje financované z národních zdrojů celkem | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 1.a | Institucionální podpora celkem | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 1.b. | Účelová podpora celkem | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| B. Výdaje na zahraniční programy celkem (národní + zahraniční zdroje) |

| 2. | Výdaje na zahraniční programy celkem (národní + zahraniční zdroje) | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 2.a. | z národních zdrojů | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 2.b. | kryté příjmy ze zahraničních programů | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 2.1. | Výdaje na zahraniční programy celkem (EU) | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 2.1.a. | z národních zdrojů | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 2.1.b. | kryté příjmy ze zahraničních programů | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 2.2. | Výdaje na zahraniční programy celkem (EHP Norsko) | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 2.2.a. | z národních zdrojů | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 2.2.b. | kryté příjmy ze zahraničních programů | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| C. Výdaje na podporu výzkumu, vývoje a inovací celkem |

| 3. | Výdaje na výzkum, vývoj a inovace celkem (řádek 1. + řádek 2.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 3.a | z národních zdrojů | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| 3.b | kryté příjmy ze zahraničních programů | | | | | | | | | | | | | | | | | |

+----------+-----------------------------------------------------------+-------------------------------------------------------+---------------------------------------------------------+------------------------------------------------------+

| řádek | Stav nároků z nespotřebovaných výdajů na podporu výzkumu, | Stav nároků z nespotřebovaných výdajů k 1. 1. 20xx | Stav nároků z nespotřebovaných výdajů k 31. 12. 20xx | Stav nároků z nespotřebovaných výdajů k 1. 1. 20xx+1 |

| | +---------------------------------+------------+--------+-----------------------------------+------------+--------+----------------------+------------+------------------+

+----------+-----------------------------------------------------------+---------------------------------+------------+--------+-----------------------------------+------------+--------+----------------------+------------+------------------+

| 1. | Institucionální podpora | | | | | | | | | |

| 1.1. | z toho spolufinancování z národních zdrojů | | | | | | | | | |

| 2. | Účelová podpora | | | | | | | | | |

| 2.1. | z toho spolufinancování z národních zdrojů | | | | | | | | | |

| 3. | Kryté příjmy ze zahraničních programů | | | | | | | | | |

| 1.+2.+3. | Celkem stav nároků z nespotřebovaných výdajů | | | | | | | | | |

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Výdaje v programovém třídění rozpočtové skladby (tis. Kč) Tabulka č. 5

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx

+------------------------------+---------------------+--------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------+

| číslo | +----------------------------------+------------+--------------+-----------+----------------------------------+------------+--------------+-----------+----------------------------------+------------+--------------+-----------+

| | +-----------+------------+---------+ | (%) | KR (%) +-----------+------------+---------+ | (%) | KR (%) +-----------+------------+---------+ | (%) | KR (%) |

+------------------------------+---------------------+-----------+------------+---------+------------+--------------+-----------+-----------+------------+---------+------------+--------------+-----------+-----------+------------+---------+------------+--------------+-----------+

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Příjmy na programy/projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů (tis. Kč) Tabulka č. 6

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx

+--------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------+--------------+-----------------------+----------+

| +----------------+------------+ | mimorozpočtové zdroje | |

+------------------------------+-------------------------------------------------+----------------+------------+--------------+-----------------------+----------+

| kód (5ti místný) | název včetně analytiky | 1 | 2 | 3 | 4 | 5=3:2 |

+------------------------------+-------------------------------------------------+----------------+------------+--------------+-----------------------+----------+

| | | | | | | |

+------------------------------+-------------------------------------------------+----------------+------------+--------------+-----------------------+----------+

| Příjmy z rozpočtu EU bez společné zemědělské politiky | | | | | |

| Příjmy z rozpočtu EU na realizaci společné zemědělské politiky | | | | | |

+--------------------------------------------------------------------------------+----------------+------------+--------------+-----------------------+----------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Výdaje na programy/projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů (tis. Kč) Tabulka č. 7

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx

+---------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

| Nástroj včetně analytiky | Státní rozpočet |

| +--------------------------------------+--------------------------------------+-----------------------------+--------+

| +----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+

+-------------------------+-------------------------------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+

| kód (5ti místný) | název včetně analytiky | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

+-------------------------+-------------------------------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+

| | | | | | | | | | | |

+-------------------------+-------------------------------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+

| Výdaje spolufinancované z rozpočtu EU bez společné zemědělské politiky | | | | | | | | | |

| Výdaje spolufinancované z finančních mechanismů | | | | | | | | | |

+---------------------------------------------------------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+

+----------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------+---------------------------------------+---------------------------------------+

| +--------+--------------------+--------+----------+------------------+---------+----------+------------------+---------+

+------------------------+---------------------------------------------------+----------+----------------- +--------+----------+------------------+---------+----------+------------------+---------+

| kód (5ti místný) | název včetně analytiky | 10 | 11 | 12 | 13=10:4 | 14=11:5 | 15=12:6 | 16=10:7 | 17=11:8 | 18=12:9 |

+------------------------+---------------------------------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+---------+----------+------------------+---------+

| | | | | | | | | | | |

+------------------------+---------------------------------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+---------+----------+------------------+---------+

| Výdaje spolufinancované z rozpočtu EU bez společné zemědělské politiky | | | | | | | | | |

| Výdaje spolufinancované z finančních mechanismů | | | | | | | | | |

+----------------------------------------------------------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+---------+----------+------------------+---------+

Zdroj: IISSP

+---------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

| Nástroj včetně analytiky | Nároky z nespotřebovaných výdajů |

| +--------------------------------------+--------------------------------------+--------------------------------------+

| +----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+

+-----------------------+---------------------------------------------------+----------+---------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+

| kód (5ti místný) | název včetně analytiky | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |

+-----------------------+---------------------------------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+

| | | | | | | | | | | |

+-----------------------+---------------------------------------------------+----------+---------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+

| Výdaje spolufinancované z rozpočtu EU bez společné zemědělské politiky | | | | | | | | | |

| Výdaje spolufinancované z finančních mechanismů | | | | | | | | | |

+---------------------------------------------------------------------------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+----------+------------------+--------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Tabulka č. 8

Pozn. autora:

Tabulka č. 8 je ve formátu *.pdf k dispozici zde.

Poznámky:

U organizačních složek státu musí údaje schváleného rozpočtu, rozpočtu po změnách a skutečnosti být shodné s údaji v tabulce č. 1a - Plnění závazných ukazatelů.

Údaje o přepočtených počtech úvazků zaměstnanců, resp. o průměrném evidenčním počtu zaměstnanců v přepočtu musí odpovídat údajům výkazu o zaměstnanosti regulované vládou ZAM 1-04 U (Příloha č. 8 vyhlášky č. 5/2014 Sb., ve znění pozdějších předpisů).

Prostředky na platy a ostatní platby za provedenou práci organizačních složek státu, náklady na platy a ostatní osobní náklady příspěvkových organizací uvede správce kapitoly v Kč se zaokrouhlením na 2 desetinná místa.

Úvazky zaměstnanců, přepočtené úvazky zaměstnanců a průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený se uvádí v zaokrouhlení na 2 desetinná místa.

Průměrný plat se uvede po zaokrouhlení v celých číslech (bez desetinných míst).

U příspěvkových organizací se ve sloupcích prostředky na platy uvedou náklady na platy a ve sloupcích ostatní platby za provedenou práci se uvedou ostatní osobní náklady. Údaje musí v součtu odpovídat údajům z výkazu ROZP 1-01 SPO - Část II - Doplňující údaje hlavní činnost státních příspěvkových organizací (Příloha č. 7 vyhlášky č. 5/2014 Sb., ve znění pozdějších předpisů).

SOBCPO je zkratka pro organizační složky státu ve složkách obrany, bezpečnosti, celní a právní ochrany.

Ve sloupcích 6 až 10 se uvedou údaje schváleného rozpočtu upravené o rozpočtová opatření provedená podle § 23 odstavec 1 písm. a) zák. č. 218/2000 Sb., rozpočtová pravidla, včetně úpravy přepočteného počtu úvazků zaměstnanců. U příspěvkových organizací jde o změny limitů regulace zaměstnanosti schválené Ministerstvem financí.

Ve sloupcích 11 až 13 organizační složky státu uvedou změny podle § 23 odstavec 1 písm. b) zákona č. 218/2000 Sb., rozpočtová pravidla a další změny nezahrnuté do rozpočtu po změnách ve sl. 6 až 10 (zejm. zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů, mimorozpočtových a podobných prostředků, prostředků rezervního fondu, případně změn dle zvláštních zákonů, kterými současně nedochází ke změně závazného ukazatele, a to včetně případné úpravy přepočteného počtu úvazků zaměstnanců s vazbou na tyto zdroje financování);

U příspěvkových organizací se ve sloupcích 11 až 13 uvedou zdroje umožňující překročení vládou stanovených limitů (zapojení prostředků z mimorozpočtových a podobných zdrojů, vlastních peněžních fondů (zejm. rezervní fond, fond odměn), prostředky Ministerstvem financí povoleného překročení limitů mzdové regulace, prostředky a kapacity vyjmuté z limitu regulace zaměstnanosti aj.), včetně případné úpravy přepočteného počtu úvazků zaměstnanců s vazbou na tyto zdroje financování.

Ve sloupcích 14 až 15 se uvede vázání prostředků státního rozpočtu, kterým nedochází ke změně závazného ukazatele.

Ve sloupcích 16 až 20 se uvede skutečné celkové čerpání všech prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci/ostatní osobní náklady za provedenou práci včetně celkového průměrného evidenčního počtu zaměstnanců v přepočtu v roce 20xx, tj. včetně:

a) použití nároků z nespotřebovaných výdajů z minulých let (které jsou dále specifikovány ve sl. 21 až 23);

b) čerpání v případech Ministerstvem financí povoleného překročení limitů regulace zaměstnanosti a čerpání prostředků na podporu vědy a výzkumu poskytnuté poskytovatelem příjemci bez provedení rozpočtového opatření podle § 10 zákona č. 130/2002 Sb. (které jsou dále specifikovány ve sloupcích 24 až 26);

c) čerpání mimorozpočtových a podobných zdrojů (které jsou dále specifikovány ve sloupcích 27 až 29);

d) čerpání prostředků vyčleněných na základě rozhodnutí vlády z limitů regulace zaměstnanosti (které jsou dále specifikovány ve sloupcích 30 až 32).

Ve sloupcích 21 až 23 se uvede skutečné čerpání nároku na použití úspor z minulých let podle § 47 rozpočtových pravidel, včetně průměrného evidenčního počtu zaměstnanců v přepočtu s čistou vazbou na tyto zdroje (tj. v případě, že vládou schválený limit počtu úvazků byl krátkodobě překročen o místa financovaná čistě z těchto prostředků; Nejde o místa, kterým z těchto zdrojů byla např. uhrazena část odměn za mimořádné úkoly).

Ve sloupcích 24 až 26 se jednak uvede skutečné čerpání prostředků, kterými byly se souhlasem Ministerstva financí překročeny limity schvalované vládou a zároveň i skutečné čerpání prostředků na podporu vědy a výzkumu poskytnuté poskytovatelem příjemci bez provedení rozpočtového opatření podle § 10 zákona č. 130/2002 Sb.

Rovněž se uvádí údaje o průměrném evidenčním počtu zaměstnanců v přepočtu s čistou vazbou na tyto zdroje.

Ve sloupcích 27 až 29 se uvede skutečné čerpání prostředků z mimorozpočtových zdrojů, prostředků rezervního fondu, jiných vlastních fondů organizací, včetně průměrného evidenčního počtu zaměstnanců v přepočtu s čistou vazbou na tyto zdroje.

Ve sloupcích 30 až 32 se uvede skutečné čerpání prostředků vyčleněných na základě rozhodnutí vlády z limitů regulace zaměstnanosti, včetně průměrného evidenčního počtu zaměstnanců v přepočtu s čistou vazbou na tyto zdroje.

Ve sloupci 33 se uvede zůstatek prostředků ve fondu odměn ke konci roku.

Tabulka č. 9 str. 1

Pozn. autora:

Tabulka č. 9 str. 1 je ve formátu *.pdf k dispozici zde.

Tabulka č. 9 str. 2

Pozn. autora:

Tabulka č. 9 str. 2 je ve formátu *.pdf k dispozici zde.

Tabulka č. 9 str. 3

Pozn. autora:

Tabulka č. 9 str. 3 je ve formátu *.pdf k dispozici zde.

1) Kapacity podílející se na implementaci a auditu fondů EU (subjekty koordinace a horizontálních aktivit, řídicí a národní orgány programů, zprostředkující subjekty, auditní orgán), na implementaci programů jiných evropských fondů (například Norských fondů a fondů Evropského hospodářského prostoru) a programů jiných nadnárodních zdrojů (například finančních mechanismů).

2) Nástrojové třídění podle vyhlášky č. 412/2021 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů.

3) Uvede se průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený u kapacit podílejích se na implementaci, realizaci a auditu programů/projektů EU/FM, to bez vazby na každoroční jednorázové navyšování/snižování v rozpočtovaném limitu. Jde o kmenové zaměstnance OSS/PO, kteří po ukončení projektů, maximálně programového období kapitole zůstanou k dispozici.

4) Uvede se čerpání prostředků a fyzický počet zaměstnanců u kapacit, jejichž plat je plně hrazen ze státního rozpočtu (národní prostředky) a zároveň součástí osobních nákladů je finanční motivace dle usnesení vlády č. 444/2014, finanční motivace a odměny z jiných nadnárodních zdrojů podle zvláštního předpisu.

5) Uvede se průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený u kapacit podílejících se na implementaci, realizaci a auditu programů/projektů EU/FM a to s vazbou na každoroční jednorázové navyšování/snižování v rozpočtovaném limitu. Nejde o kmenové zaměstnance, resp. místa, která automaticky kapitole zůstanou v rozpočtovém parametru a systemizaci po ukončení programového období.

6) Týká se příspěvkových organizací, které jsou zařazeny do vládní regulace zaměstnanosti (odměňování platem podle zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů).

Kapitola MŠMT uvede údaje příspěvkových organizací začleněných do regulace zaměstnanosti v členěni OPŘO, regionální školství územních celků a regionální školství MŠMT a v rozdělení na pedagogické a nepedagogické pracovníky.

7) Kapacity podílející se na realizaci projektů a programů EU/FM vyjma zaměstnanců uvedených v poznámce č. 1.

Poznámky:

"x" znamená nerelevantní (nevyplňuje se)

Čerpáni prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci organizačních složek státu a náklady na platy příspěvkových organizaci uvede správce kapitoly v Kč (se zaokrouhlením na 2 desetinná místa).

Průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený se uvádí v zaokrouhlení na 2 desetinná místa. Fyzický počet se uvádí v číslech celých.

Vypracoval (jméno a příjmení, telefon, email): Datum:

Užší běžné výdaje v uplynulých 5 letech (tis. Kč) Tabulka č. 10

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx-4 - 12.20xx

+---------+----------------------------------------------+------------------------------------------+---------------------------------------------+

|třídění | +--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| | | 20xx-4 | 20xx-3 | 20xx-2 | 20xx-1 | 20xx | xx-3/xx-4 | xx-2/xx-3 | xx-1/xx-2 | xx/xx-1 |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| | | | | | | | | | | |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| 513x | Nákup materiálu celkem | | | | | | | | | |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| | | | | | | | | | | |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| 515x | Nákup vody, paliv a energie celkem | | | | | | | | | |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| | | | | | | | | | | |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| 516x | Nákup služeb celkem | | | | | | | | | |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| | | | | | | | | | | |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| 517x | Ostatní nákupy celkem | | | | | | | | | |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| | | | | | | | | | | |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

| 590x | Ostatní neinvestiční výdaje celkem | | | | | | | | | |

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

+---------+----------------------------------------------+--------+--------+--------+--------+------+-----------+-----------+-----------+---------+

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Nároky z nespotřebovaných výdajů (tis. Kč) Tabulka č. 11a

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx

+-------------------------------------+-------+--------------+-----------+------------------------------------------------------+----------------+------------+------------------+-------------------+----------------+

+-------------------------------------+-------+--------------+-----------+---------------------+--------------------+-----------+----------------+------------+------------------+-------------------+----------------+

| Profilující výdaje | 1 | | | | | | | | | | |

| (ř. 2+3+4+7+10+11+12+13) | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | |

| A. Na platy státních zaměstnanců | 2 | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | |

| B. Na platy a ostatní platby za | 3 | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | |

| C. Na jejichž provedení dostává ČR | 4 | | | | | | | | | | |

| Část výdajů financovaná | 5 | | | | | | | | | | |

| Část výdajů, které jsou nebo | 6 | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | |

| D. Na jejichž provedení dostává ČR | 7 | | | | | | | | | | |

| Část výdajů financovaných | 8 | | | | | | | | | | |

| Část výdajů, které jsou nebo | 9 | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | |

| E. Na jejichž provedení dostává ČR | 10 | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | |

| F. Na programy podle § 13 odst. 3 | 11 | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | |

| G. Účelově určené podle § 21 | 12 | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | |

| H. Na výzkum a vývoj | 13 | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | |

| Neprofilující výdaje | 14 | | | | | | | | | | |

| Celkem (ř. 1 + ř. 14) | 15 | | | | | | | | | | |

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Nároky z nespotřebovaných výdajů v uplynulých 5 letech (tis. Kč) Tabulka č. 11b

kapitola: číslo a název kapitoly vygenerováno: dd.mm.rrrr

období: 12.20xx-4 - 12.20xx

+------------------------------------------+-------+--------------------------------+---------------------------------+---------------------------------+---------------------------------+----------------------------------+-----------+

| | Číslo | 20xx-4 | 20xx-3 | 20xx-2 | 20xx-1 | 20xx | 20xx+1 |

| | řádku +----------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+----------+-----------+-----------+

| | | k | čerpání | k | k | čerpání | k | k 1. 1. | čerpání | k | k | čerpání | k | k | čerpání | k | k |

| | | 1. 1. | NNV | 31. 12. | 1. 1. | NNV | 31. 12. | | NNV | 31. 12. | 1. 1. | NNV | 31. 12. | 1. 1. | NNV | 31. 12. | 1. 1. |

+------------------------------------------+-------+----------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+----------+-----------+-----------+

| Profilující výdaje | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| (ř. 2+3+4+7+10+11+12+13) | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| A. Na platy státních zaměstnanců | 2 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| B. Na platy a ostatní platby za | 3 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| C. Na jejíchž provedení dostává ČR | 4 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| Část výdajů financovaná z národních | 5 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| Část výdajů, které jsou nebo mají | 6 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| D. Na jejíchž provedení dostává ČR | 7 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| Část výdajů financovaných z | 8 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| Část výdajů, které jsou nebo mají | 9 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| E. Na jejíchž provedení dostává ČR | 10 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| F. Na programy podle § 13 odst. 3 | 11 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| G. Účelově určené podle § 21 odst. 3 a | 12 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| H. Na výzkum a vývoj | 13 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| Neprofilující výdaje | 14 | | | | | | | | | | | | | | | | |

| Celkem ř. 1 + ř. 14) | 15 | | | | | | | | | | | | | | | | |

Zdroj: IISSP

Kontroloval:

(jméno a příjmení, telefon, email)

Hlava IV

Způsob a termíny předkládání návrhů závěrečných účtů kapitol státního rozpočtu

Správce kapitoly, s výjimkou správce kapitoly Bezpečnostní informační služba, předkládá návrh závěrečného účtu kapitoly státního rozpočtu příslušnému výboru Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky, věcně příslušnému odboru Ministerstva financí, Nejvyššímu kontrolnímu úřadu a Českému statistickému úřadu do 31. března roku následujícího po skončení hodnoceného roku výhradně v elektronické podobě.

Návrh závěrečného účtu kapitoly státního rozpočtu předkládá správce kapitoly v jednom editovatelném souboru textového formátu a v jednom needitovatelném souboru opatřeným elektronickým podpisem nejvyššího představitele kapitoly státního rozpočtu nebo jeho pověřeného zástupce. Elektronický podpis musí být vytvořen na základě kvalifikovaného certifikátu pro elektronický podpis vydaného kvalifikovaným poskytovatelem služeb vytvářejících důvěru ve smyslu zákona o službách vytvářejících důvěru pro elektronické transakce.

Správce kapitoly Bezpečnostní informační služba předkládá návrh závěrečného účtu kapitoly státního rozpočtu příslušnému výboru Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky, věcně příslušnému odboru Ministerstvu financí a Nejvyššímu kontrolnímu úřadu dohodnutým způsobem v podobě zohledňující zvláštní charakter činnosti Bezpečnostní informační služby.

Připadne-li poslední den výše uvedeného termínu na sobotu, neděli nebo svátek, je posledním dnem lhůty předcházející pracovní den před tímto datem.

Část druhá

Rozsah a struktura údajů a termíny jejich předkládání správci kapitol pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu

Hlava I

Rozsah a struktura údajů předkládaných správci kapitol pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu

Správce kapitoly, s výjimkou správce kapitoly Bezpečnostní informační služba, je povinen předložit věcně příslušnému odboru Ministerstvu financí údaje potřebné pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu. Podkladem pro jeho vypracování jsou koncepty návrhů závěrečných účtů kapitol, které jsou předkládány v rozsahu a struktuře uvedených v části první této přílohy, a další údaje, které si Ministerstvo financí v případě potřeby vyžádá. Správce kapitoly Bezpečnostní informační služba předkládá věcně příslušnému odboru Ministerstvu financí údaje pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu v rozsahu, struktuře a způsobem dohodnutým s Ministerstvem financí.

Věcně příslušný odbor Ministerstva financí provádí kontrolu naplnění všech bodů konceptu návrhu závěrečného účtu kapitoly podle části první této přílohy.

Hlava II

Způsob a termíny předkládání údajů správci kapitol pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu

Správce kapitoly předkládá koncept návrhu závěrečného účtu kapitoly věcně příslušnému odboru Ministerstva financí do 5. března roku následujícího po skončení hodnoceného roku v elektronické podobě v jednom editovatelném souboru textového formátu. Správce kapitoly Bezpečnostní informační služba předkládá koncept návrhu závěrečného účtu kapitoly způsobem dohodnutým s Ministerstvem financí.".

5. V nadpise přílohy č. 3 se slova "Rozsah, struktura a termíny údajů předkládaných" nahrazují slovy "Rozsah a struktura údajů a termíny jejich předkládání".

6. V příloze č. 3 části první se slova "poskytnutých půjček" nahrazují slovy "státním fondem půjčených peněžních prostředků".

7. V příloze č. 3 části první se za slova "Ministerstva financí" vkládají slova "výhradně v elektronické podobě".

8. V příloze č. 3 části první písm. a) se slovo "dotací" nahrazuje slovem "transferů".

9. V příloze č. 3 části první písmeno d) zní:

"d) celkové hodnocení čerpání peněžních prostředků vynaložených v hodnoceném roce na společné programy nebo projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie a finančních mechanismů. V tomto smyslu podávají podrobnou informaci o čerpání peněžních prostředků v členění na národní podíl spolufinancování (z příslušného státního fondu či z jiných národních zdrojů) a na podíl z rozpočtu Evropské unie nebo finančního mechanismu, dále podle zdrojů a nástrojů,".

10. V příloze č. 3 části první se písmeno e) zrušuje.

Dosavadní písmeno f) se označuje jako písmeno e).

11. V příloze č. 3 části první písm. e) se věta poslední zrušuje.

12. V příloze č. 3 části třetí se slova "Tabulka č. 3 Výdaje státního fondu, které vyplývají z koncesních smluv, kromě výdajů uvedených v tabulce č. 4" a slova "Tabulka č. 4 Výdaje státního fondu na koncesní smlouvy, které jsou spolufinancovány ze zdrojů Evropské unie" zrušují.

13. V příloze č. 3 části třetí se tabulky č. 3 a 4 zrušují.

14. V nadpise přílohy č. 4 se slova "Rozsah, struktura a termíny údajů předkládaných" nahrazují slovy "Rozsah a struktura údajů a termíny jejich předkládání".

15. V příloze č. 4 části první se slova "účet 18) vypracovaný" nahrazují slovy "účet vypracovaný podle rozpočtových pravidel".

Poznámka pod čarou č. 18 se zrušuje.