Čl. I
Vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, se mění takto:
1. V příloze č. 3 vyhlášky v bodě č. 1 se slova "sestavuje Ministerstvo financí z údajů" nahrazují slovy "je sestavován ze vstupních údajů".
2. V příloze č. 3 vyhlášky v bodě č. 2 se slova "výsledky rozpočtového hospodaření od počátku roku (skutečnosti)" nahrazují slovem "skutečnosti".
3. V příloze č. 3 vyhlášky v bodě č. 9.3 se slova "Hodnoty ve sloupci "Použití nároků z nespotřebovaných výdajů" odpovídají údajům ve sloupci 16 výkazu NAR 1-12 OSS" nahrazují slovy "Hodnoty ve sloupci "Čerpání nároků z nespotřebovaných výdajů" odpovídají údajům ve sloupci 7 výkazu NAR 1-12 OSS".
4. V příloze č. 3 vyhlášky ve vzoru Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu správců kapitol a organizačních složek státu části I., II. a III. znějí:
Ministerstvo financí VZOR
FIN 1-12 OSS Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu správců kapitol
a organizačních složek státu
+-------------+-------------------------+-----------------+----------+----------------------+
| Období. Rok | Kapitola | Účetní jednotka | IČO | Hodnota |
| mm.rrrr | 3xx název ......... | název ......... | xxxxxxxx | v Kč na 2 des. místa |
+-------------+-------------------------+-----------------+----------+----------------------+
I. Globální výkaz
+----------+---------+-------+----------+------+-----+-----------+------------+----------+------------+
| Paragraf | Položka | Zdroj | EDS/SMVS | Účel | PVS | Schválený | Rozpočet | Konečný | Skutečnost |
| | | | | | | rozpočet | po změnách | rozpočet | |
+----------+---------+-------+----------+------+-----+-----------+------------+----------+------------+
| | | | | | | | | | |
+----------+---------+-------+----------+------+-----+-----------+------------+----------+------------+
| | | | | | | | | | |
+----------+---------+-------+----------+------+-----+-----------+------------+----------+------------+
| | | | | | | | | | |
+----------+---------+-------+----------+------+-----+-----------+------------+----------+------------+
| | | | | | | | | | |
+----------+---------+-------+----------+------+-----+-----------+------------+----------+------------+
| | | | | | | | | | |
+----------+---------+-------+----------+------+-----+-----------+------------+----------+------------+
II. Rekapitulace příjmů, výdajů, financování a jejich konsolidace
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Název | Schválený | Rozpočet | Konečný rozpočet | Skutečnost |
| | rozpočet | po změnách | výdajů | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Příjmy celkem | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Třída 1 - Daňové příjmy | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Třída 2 - Nedaňové příjmy | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Třída 3 - Kapitálové příjmy | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Třída 4 - Přijaté transfery | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Konsolidace příjmů | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| 4133 - Převody z vlastních rezervních | | | X | |
| fondů (jiných než OSS) | | | | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| 4134 - Převody z rozpočtových účtů | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| 4135 - Převody z rezervních fondů OSS | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| 4136 - Převody z jiných fondů OSS | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| 4139 - Ostatní převody z vlastních fondů | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Příjmy celkem po konsolidaci | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Výdaje celkem | | | | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Třída 5 - Běžné výdaje | | | | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Třída 6 - Kapitálové výdaje | | | | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Konsolidace výdajů | | | | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| 5345 - Převody vlastním rozpočtovým | | | | |
| účtům | | | | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| 5346 - Převody do fondů OSS | | | | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| 5349 - Ostatní převody vlastním fondům | | | | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| 6361 - Investiční převody do rezervního | | | | |
| fondu | | | | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Výdaje celkem po konsolidaci | | | | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Třída 8 - Financování | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
| Saldo příjmů a výdajů před konsolidací | | | X | |
+------------------------------------------+-----------+-------------+------------------+------------+
III. Závazné ukazatele státního rozpočtu
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| Kód ukazatele | Název ukazatele | Schválený | Rozpočet | Konečný | Skutečnost | Mimorozpočtové | Čerpání nároků z |
| | | rozpočet | po | rozpočet | | prostředky | nespotřebovaných |
| | | | změnách | výdajů | | | výdajů |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | Souhrnné ukazatele 1) |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | Příjmy celkem | | | X | | | X |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | Výdaje celkem | | | | | | |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | Specifické ukazatele - příjmy 1) |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | X | | | X |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | X | | | X |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | X | | | X |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | Specifické ukazatele - výdaje 1) |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | | | | |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | | | | |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | | | | |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | Průřezové ukazatele 1) |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | | | | |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | | | | |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | | | | |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | Ukazatele financování 1) |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | X | | X | X |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | X | | X | X |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
| | | | | X | | X | X |
+---------------+-------------------+-----------+----------+----------+------------+----------------+------------------+
1) podle přílohy č. 4 zákona o státním rozpočtu
5. Příloha č. 4 vyhlášky zní:
Příloha č. 4
Rozsah a způsob sestavení výkazu o nárocích z nespotřebovaných výdajů organizačních složek státu (NAR 1-12 OSS)
1. Výkaz o nárocích z nespotřebovaných výdajů (dále "NNV") organizačních složek státu (NAR 1-12 OSS) je sestavován ze vstupních údajů v rozpočtovém systému.
2. Údaje ve výkazu NAR 1-12 OSS jsou vypočteny v návaznosti na § 47 zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále "rozpočtová pravidla").
3. Ve výkazu se neuvádějí profilující výdaje na sociální dávky, a to v souladu s ustanovením § 47 odst. 8 písm. b) rozpočtových pravidel.
4. Údaje v řádcích výkazu jsou načítány sestupně v souladu s členěním NNV uvedeným v § 47 odst. 4 rozpočtových pravidel, ve struktuře rozpočtové klasifikace. Pokud má některý údaj několik určujících kritérií, je zařazen do řádku s nejvyšší prioritou.
5. Sloupec 1, Stav NNV k 1. 1. běžného roku - hodnota vypočtená podle § 47 odst. 1 bod d) rozpočtových pravidel.
6. Sloupec 2, Změna stavu NNV běžného roku - obsahuje změny stavu NNV související s ukončením a zapojením NNV ve sloupcích 3 a 4, tj. ukončení NNV podle § 47 odst. 6 písm. b) až e) rozpočtových pravidel a zapojení NNV podle § 47 odst. 6 písm. a) rozpočtových pravidel. V případě ukončení nebo zapojení NNV se hodnoty ve sloupci 2 uvádějí se zápornou hodnotou.
7. Sloupec 3, Ukončení NNV - snížení nároků podle § 47 odst. 6 písm. b), c), d) a e) rozpočtových pravidel.
8. Sloupec 4, Zapojení NNV - snížení nároků podle § 47 odst. 6 písm. a) rozpočtových pravidel.
9. Sloupec 5, Zapojení NNV dle rozhodnutí vlády - zapojení neprofilujících NNV do profilujících výdajů na základě rozhodnutí vlády podle § 47 odst. 5 rozpočtových pravidel.
10. Sloupec 6, Stav NNV k poslednímu dni měsíce běžného roku - součet hodnot ve sloupcích 1 a 2.
11. Sloupec 7, Skutečné čerpání NNV k poslednímu dni měsíce běžného roku - hodnota skutečně čerpaných NNV.
12. Sloupec 8, Stav zapojených nečerpaných NNV k poslednímu dni měsíce běžného roku - stav nároků zapojených podle sloupce 4 a 5, snížený o skutečné čerpání nároků uvedených ve sloupci 7.
13. Sloupec 9, Zůstatek NNV včetně nečerpaných zapojených NNV k poslednímu dni měsíce běžného roku - součet hodnot ve sloupcích 6 a 8.
Ministerstvo financí VZOR
NAR 1-12 OSS VÝKAZ O NÁROCÍCH Z NESPOTŘEBOVANÝCH VÝDAJŮ ORGANIZAČNÍCH SLOŽEK STÁTU
+-------------+-------------------------+-----------------+----------+----------------------+
| Období. Rok | Kapitola | Účetní jednotka | IČO | Hodnota |
| mm.rrrr | 3xx název ......... | název ......... | xxxxxxxx | v Kč na 2 des. místa |
+-------------+-------------------------+-----------------+----------+----------------------+
NAR 1-12 OSS
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| Název ukazatele | Číslo | Stav NNV | Změna | z toho ze | z toho ze | Zapojení | Stav NNV | Skutečné | Stav zapojených | Zůstatek NNV |
| | řádku | k 1. 1. | stavu | sloupce | sloupce | NNV dle | k poslednímu dni | čerpání NNV | načerpaných NNV | včetně |
| | | běžného | NNV | 2: | 2: | rozhodnutí | měsíce běžného | k poslednímu | k poslednímu dni | nečerpaných |
| | | roku | běžného | Ukončení | Zapojení | vlády 2) | roku | dni měsíce | měsíce běžného | zapojených NNV |
| | | | roku 1) | NNV podle | NNV podle | | | běžného roku | roku | k poslednímu |
| | | | | § 47 | § 47 | | | | | dni měsíce |
| | | | | odst. 6 | odst. 6 | | | | | běžného roku |
| | | | | písm. b) | písm. a) | | | | | |
| | | | | až e) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| a | r | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = (sl. 1 + 2) | 7 | 8 = (sl. 4 + 5 - 7) | 9 = (sl. 6 + 8) |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| Profilující výdaje | 1 | | | | | | | | | |
| (A až F) (ř. 2 + 5 + 8 + | | | | | | | | | | |
| 9 + 10 + 11) | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| A. Na jejichž provedení | 2 | | | | | | | | | |
| dostává ČR peněžní | | | | | | | | | | |
| prostředky z EU | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| v tom: | 3 | | | | | | | | | |
| výdaje financované | | | | | | | | | | |
| z národních peněžních | | | | | | | | | | |
| prostředků | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| výdaje kryté peněžními | 4 | | | | | | | | | |
| prostředky z EU | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| B. Na jejichž provedení | 5 | | | | | | | | | |
| dostává ČR peněžní | | | | | | | | | | |
| prostředky z | | | | | | | | | | |
| finančních mechanismů | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| v tom: | 6 | | | | | | | | | |
| výdaje financované | | | | | | | | | | |
| z národních peněžních | | | | | | | | | | |
| prostředků | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| výdaje kryté | 7 | | | | | | | | | |
| peněžními prostředky z | | | | | | | | | | |
| finančních mechanismů | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| C. Na jejichž provedení | 8 | | | | | | | | | |
| dostává ČR peněžní | | | | | | | | | | |
| prostředky od NATO | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| D. Na programy podle | 9 | | | | | | | | | |
| § 13 odst. 3 | | | | | | | | | | |
| rozpočtových pravidel | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| E. Na výzkum, vývoj | 10 | | | | | | | | | |
| a inovace | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| F. Účelově určené podle | 11 | | | | | | | | | |
| § 21 odst. 3 a 4 | | | | | | | | | | |
| rozpočtových pravidel | | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| Neprofilující výdaje | 12 | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
| Celkem (ř. 1 + 12) | 13 | | | | | | | | | |
+---------------------------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+-------------+------------------+------------------+---------------------+-----------------+
Poznámky:
1) Sloupec 2 zahrnuje změny stavu NNV na daném řádku (tj. změny uvedené ve sloupcích 3 a 4). V případě zapojení neprofilujících NNV do profilujících výdajů na základě rozhodnutí vlády (dle § 47 odst. 5) obsahuje sloupec 2 i změny stavu NNV, které se promítají do odpovídajícího řádku profilujících NNV ve sloupci 5.
2) Sloupec 5 zahrnuje zapojení neprofilujících NNV do profilujících výdajů na základě rozhodnutí vlády (dle § 47 odst. 5). Hodnoty zde uvedené nemění stav profilujících výdajů na daném řádku, tj. ve sloupci 2 se nepromítá v profilujících, ale pouze v neprofilujících výdajích.