Příloha
Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných fondem kolektivního investování a investiční společnosti České národní bance
OFZ (ČNB) 10-04 Čtvrtletní rozvaha investiční společnosti/fondu kolektivního investování
Výkaz obsahuje základní účetní informace o struktuře aktiv, závazků a vlastního kapitálu. Struktura výkazu vychází z rozvahy podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi (dále jen "vyhláška č. 501/2002 Sb.").
OFZ (ČNB) 20-04 Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty investiční společnosti/fondu kolektivního investování
Výkaz obsahuje základní účetní informace o výnosech, nákladech a výsledcích hospodaření. Struktura výkazu vychází z výkazu zisku a ztráty podle vyhlášky č. 501/2002 Sb. Údaje jsou vykazovány od počátku roku do konce sledovaného období.
OFZ (ČNB) 11-12 Měsíční informace fondu kolektivního investování
Výkaz obsahuje strukturu aktiv ve stejném rozsahu jako v rozvaze vycházející z vyhlášky č. 501/2002 Sb., počty a objemy cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování vč. údajů o jejich emisi a odkupech, dále informace o hodnotě úvěrového rizika u mimoburzovních derivátů, hodnotě otevřené pozice fondu z mimoburzovních finančních derivátů a hodnotách v riziku (VaR).
OFZ (ČNB) 13-02 Údaje o fondu kvalifikovaných investorů
Výkaz obsahuje údaje o emitovaných cenných papírech a údaje o vlastním kapitálu a dále údaje o počtech investorů fondu kvalifikovaných investorů.
OFZ (ČNB) 31-04 Struktura investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování
Výkaz obsahuje údaje o jednotlivých investičních nástrojích s podílem více než 1 % na majetku fondu v portfoliu fondu kolektivního investování s uvedením základních identifikačních a klasifikačních údajů investičních nástrojů, vazby na zákonné investiční limity a legislativu a dále kvantitativní údaje, tj. jednotlivých investičních nástrojů a u cenných papírů také podílu na objemu cenných papírů vydaných jedním emitentem. Dále obsahuje souhrnné údaje o struktuře dluhových cenných papírů podle hodnocení kvality dluhového cenného papíru.
OFZ (ČNB) 32-04 Skladba majetku v portfoliu fondu kolektivního investování
Výkaz obsahuje souhrnné údaje o skladbě majetku standardního fondu a speciálního fondu v členění podle kategorií investičních nástrojů navazujících na limity podle zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů.
OFZ (ČNB) 40-04 Údaje o nemovitostech
Výkaz obsahuje základní identifikační údaje o nemovitosti v majetku nemovitostního fondu a nemovitostní společnosti a kvantitativní údaje o nemovitosti v majetku nemovitostního fondu a nemovitostní společnosti, tj. zejména reálnou hodnotu nemovitosti, celkové kladné a záporné cash flow spojené s držením nemovitosti, a dále základní údaje o účastech speciálního fondu nemovitostí na nemovitostní společnosti, tj. zejména údaje o vlastním kapitálu nemovitostní společnosti, o výši majetkové účasti fondu na nemovitostní společnosti, reálných hodnotách účastí a půjčkách.
OFZ (ČNB) 50-04 Hlášení o organizační struktuře investiční společnosti/investičního fondu určeného veřejnosti
Výkaz obsahuje základní identifikační a klasifikační údaje o investiční společnosti nebo o investičním fondu určeném veřejnosti, o členech statutárního a dozorčího orgánu, o řídících a kontaktních osobách pro vymezené oblasti vykazujícího subjektu. Dále jsou zahrnuty údaje o základním kapitálu, počtu zaměstnanců a údaje o obhospodařovaných fondech. Výkaz rovněž obsahuje základní identifikační a klasifikační údaje o akcionářích s podílem na základním kapitálu nebo hlasovacích právech vyšším než 5 % včetně strukturovaných údajů o velikosti tohoto podílu.
******************************************************************