§ 5
Výkazy fondu kolektivního investování
(1) Vykazující subjekt podle § 2 písm. b) a d) sestavuje:
a) k poslednímu dni kalendářního měsíce a předkládá do 30 kalendářních dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahuje, výkaz OFZ (ČNB) 11-12 "Měsíční informace fondu kolektivního investování",
b) k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí a předkládá do 35 kalendářních dnů po skončení 1., 2. a 3. čtvrtletí a do 50 kalendářních dnů po skončení 4. čtvrtletí, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 10-04 "Čtvrtletní rozvaha investiční společnosti/fondu kolektivního investování" a
2. OFZ (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty investiční společnosti/fondu kolektivního investování",
c) k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí a předkládá do 40 kalendářních dnů po skončení 1., 2. a 3. čtvrtletí a předkládá do 55 kalendářních dnů po skončení 4. čtvrtletí, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 31-04 "Struktura investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování" a
2. OFZ (ČNB) 32-04 "Skladba majetku v portfoliu fondu kolektivního investování".
(2) Vykazující subjekt podle § 2 písm. b) sestavuje za speciální fond nemovitostí určený veřejnosti k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí a předkládá do 40 kalendářních dnů následujících po skončení 1., 2. a 3. čtvrtletí a předkládá do 55 kalendářních dnů následujících po skončení 4. čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz OFZ (ČNB) 40-04 "Údaje o nemovitostech".
(3) Vykazující subjekt podle § 2 písm. d) a f) sestavuje k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí a předkládá do 40 kalendářních dnů po skončení 1., 2. a 3. čtvrtletí a předkládá do 55 kalendářních dnů po skončení 4. čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz OFZ (ČNB) 50-04 "Hlášení o organizační struktuře investiční společnosti/investičního fondu".
(4) Vykazující subjekt podle § 2 písm. c), e) a g) sestavuje:
a) po uplynutí každých 6 měsíců účetního období a předkládá do 2 měsíců po uplynutí každých 6 měsíců účetního období výkaz OFZ (ČNB) 13-02 "Údaje o fondu kvalifikovaných investorů",
b) k poslednímu dni účetního období a předkládá vždy do 4 měsíců po skončení účetního období tyto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 10-04 "Čtvrtletní rozvaha investiční společnosti/fondu kolektivního investování" a
2. OFZ (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty investiční společnosti/fondu kolektivního investování".