e) Finanční toky
Komise bude převádět prostředky na NF v souladu s Memorandem o porozumění podepsaným mezi Komisí a Českou republikou v prosinci 1998 4). Prostředky budou převáděny po žádosti ze strany NAO na zvláštní bankovní účet denominovaný v EUR, který v ČNB otevře a bude spravovat NF.
aa) Převod prostředků do Národního fondu
Platba do výše 20 % prostředků, řízených příjemcem *), bude převedena do NF po podpisu Finančního memoranda a Finančních dohod (FA) mezi NF a implementačními agenturami (IA)/centrální finanční a kontraktační jednotkou (CFCU). Musí být rovněž splněna ustanovení v článcích 2 a 13 Memoranda o porozumění o zřízení NF. Kromě toho musí NAO předložit Komisi jmenování Schvalujících úředníků programu (PAO) a popis zavedeného systému, s vysvětlením toku informací mezi NF a IA/CFCU a způsobu, jakým bude plněna platební funkce.
Budou provedeny dvě zálohové platby do výše 30 % fondů řízených příjemcem a konečná platba ve výši 20 % nebo celého zůstatku rozpočtu, podle toho, která částka bude nižší. První zálohová platba bude provedena jakmile IA a CFCU vyplatí 5 % rozpočtu. Žádost o druhou zálohovou platbu může být podána po vyplacení 35 % celkového platného rozpočtu. Závěrečná třetí platba bude provedena po vyplacení 70 % celkového platného rozpočtu. Výjimečně může NAO žádat o zálohu převyšující uvedené procentní částky v souladu s postupy, které stanoví výše uvedené Memorandum o porozumění. Pokud to vedení Komise předem výslovně neschválí, nelze provést zálohovou platbu , pokud nebyly dodrženy výše uvedené podmínky.
bb) Převod prostředků do implementačních agentur
Příslušný NF převede finanční prostředky do IA, včetně centrální finanční a kontraktační jednotky (CFCU) v souladu s Finančními dohodami (FA), podepsanými dle potřeby mezi NF a IA/CFCU. Jménem příslušné implementační agentury/CFCU, pověřené finanční správou podprogramu v souladu s článkem 13 Memoranda o porozumění o zřízení Národního fondu, budou otevřeny bankovní účty pro podprogramy.
Každá jednotlivá finanční dohoda bude předem schválena Evropskou komisí. V případě, kdy je sám NF platebním zástupcem CFCU/IA, nedojde k žádnému převodu prostředků z NF do CFCU/IA. V čele CFCU/IA musí stát Schvalující úředník programu (PAO), kterého jmenuje NAO po konzultaci s NAC. PAO bude odpovídat za všechny operace prováděné příslušnou CFCU/IA.
U smluv, kde budou finanční prostředky ponechány po záruční dobu, která přesáhne konec období pro čerpání prostředků programu, bude celková částka finančních prostředků týkající se těchto smluv, určená dle kalkulace PAO a stanovená Komisí, vyplacena implementační agentuře před oficiálním ukončením programu. Implementační agentura přebírá plnou odpovědnost za uložení finančních prostředků do data splatnosti konečné platby a za zajištění toho, že uvedené prostředky budou využity pouze na platby týkající se retenčních doložek. Implementační agentura dále přebírá plnou odpovědnost vůči smluvním partnerům za plnění povinností ohledně retenčních doložek. Navýšený úrok z uložených prostředků bude vyplacen Komisi po konečné platbě smluvním partnerům. Finanční prostředky nevyplacené smluvním partnerům po zúčtování konečných plateb budou vráceny Komisi. NAO bude Komisi podávat roční přehled využití prostředků uložených na záručních účtech (zejména plateb z nich provedených) a navýšených úroků.
cc) Převod prostředků do Národního fondu pro účast v programech a agenturách Společenství
Národnímu fondu bude převedena jediná zálohová platba na krytí celé částky podílu Phare ve finančním příspěvku na účast v programech a agenturách Společenství. Tato záloha bude provedena po podpisu Finančního memoranda a na žádost Národního fondu.
Tato záloha je oddělená od záloh vyplacených pro zbývající část programu. Je však třeba připomenout, že příspěvek Phare na každý program bude převeden až poté, co vstoupí v platnost Rozhodnutí Rady přidružení nebo Memorandum o porozumění, které stanoví podmínky účasti v programu.
Pokud dojde ke zpoždění vstupu některých Memorand o porozumění v platnost, lze částku platby Národnímu fondu rozdělit do jedné či více tranší, tak aby bylo možné ihned převést 100 % prostředků nutných pro platné programy.
Národní fond bude odpovídat za převod prostředků zpět Komisi v požadovaných lhůtách, po žádosti generálního ředitelství Komise pověřeného danými programy o prostředky.
dd) Úrok
Všechny bankovní účty 5) budou zásadně úročeny. Úrok bude hlášen Evropské komisi. Pokud o tom Komise na základě návrhu NAO rozhodne, lze úrok reinvestovat do programu.
------------------------------------------------------------------
4) Všechny kandidátské země podepsaly MoP o zřízení Národního fondu v prosinci 1998.
5) Zejména, nikoli však výhradně, účty vedené NF, CFCU a IA.
*) kromě částky předpokládané pro programy Společenství