§ 3
Přehled výkazů předkládaných obhospodařovatelem
(1) Obhospodařovatel investičního fondu nebo zahraničního investičního fondu, který má povolení k činnosti udělené Českou národní bankou a který není samosprávným investičním fondem, předkládá za svou osobu s údaji k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí
a) do 35 dnů po skončení 1., 2. a 3. kalendářního čtvrtletí a do 50 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 10-04 "Čtvrtletní rozvaha obhospodařovatele/hlavního administrátora/obhospodařovaného fondu" a
2. OFZ (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty obhospodařovatele/hlavního administrátora/obhospodařovaného fondu",
b) do 40 dnů po skončení 1., 2. a 3. kalendářního čtvrtletí a do 55 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 50-04 "Hlášení o organizační struktuře obhospodařovatele/hlavního administrátora" a
2. OFZ (ČNB) 60-04 "Hlášení obhospodařovatele o plnění podmínek pro výkon činnosti".
(2) Obhospodařovatel fondu kolektivního investování nebo srovnatelného zahraničního investičního fondu, který má povolení k činnosti udělené Českou národní bankou, a obhospodařovatel, který je zahraniční osobou podle § 14 odst. 1 nebo 2 zákona a obhospodařuje fond kolektivního investování, předkládá za každý takový obhospodařovaný fond
a) do 30 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahuje, výkaz OFZ (ČNB) 11-12 "Měsíční informace obhospodařovaného fondu" s údaji k poslednímu dni kalendářního měsíce,
b) do 35 dnů po skončení 1., 2. a 3. kalendářního čtvrtletí a do 50 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy s údaji k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí
1. OFZ (ČNB) 10-04 "Čtvrtletní rozvaha obhospodařovatele/hlavního administrátora/obhospodařovaného fondu" a
2. OFZ (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty obhospodařovatele/hlavního administrátora/obhospodařovaného fondu",
c) do 40 dnů po skončení 1., 2. a 3. čtvrtletí a do 55 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy s údaji k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí
1. OFZ (ČNB) 31-04 "Struktura investičních nástrojů v majetku obhospodařovaného fondu" a
2. OFZ (ČNB) 32-04 "Skladba majetku obhospodařovaného fondu".
(3) Obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů nebo srovnatelného zahraničního investičního fondu, který má povolení k činnosti udělené Českou národní bankou, a obhospodařovatel, který je zahraniční osobou podle § 14 odst. 1 nebo 2 zákona a obhospodařuje fond kvalifikovaných investorů, předkládá za každý takový obhospodařovaný fond do konce čtvrtého měsíce po skončení roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy s údaji k poslednímu dni účetního období
a) OFZ (ČNB) 10-04 "Čtvrtletní rozvaha obhospodařovatele/hlavního administrátora/obhospodařovaného fondu",
b) OFZ (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty obhospodařovatele/hlavního administrátora/obhospodařovaného fondu" a
c) OFZ (ČNB) 34-01 "Hlášení fondu kvalifikovaných investorů".
(4) Obhospodařovatel investičního fondu nebo zahraničního investičního fondu, který má povolení k činnosti udělené Českou národní bankou opravňující jej přesáhnout rozhodný limit a splňuje požadavky podle čl. 110 odst. 3 nařízení Evropské unie č. 231/2013 1), předkládá výkaz OFZ (ČNB) 33-04 "Hlášení obhospodařovatele ve smyslu čl. 24 AIFMD" a jednotlivě za každý obhospodařovaný fond výkaz OFZ (ČNB) 35-04 "Hlášení o obhospodařovaném fondu ve smyslu čl. 24 AIFMD", a to ve lhůtách podle tohoto nařízení.
(5) Obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů nebo srovnatelného zahraničního investičního fondu nebo obhospodařovatel speciálního fondu nebo srovnatelného zahraničního investičního fondu, který má povolení k činnosti udělené Českou národní bankou, a nesplňuje požadavky podle čl. 110 odst. 3 nařízení Evropské unie č. 231/2013 1), předkládá výkaz OFZ (ČNB) 36-01 "Hlášení obhospodařovatele ve smyslu čl. 3 (3) AIFMD" a jednotlivě za každý obhospodařovaný fond výkaz OFZ (ČNB) 37-01 "Hlášení o obhospodařovaném fondu ve smyslu čl. 3 (3) AIFMD", a to ve lhůtách podle tohoto nařízení.
------------------------------------------------------------------
1) Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 231/2013 ze dne 19. prosince 2012, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU, pokud jde o výjimky, obecné podmínky provozování činnosti, depozitáře, pákový efekt, transparentnost a dohled.