§ 114
Účetnictví
O majetkových poměrech podílového fondu, jakož i o dalších skutečnostech, se vede účetnictví tak, aby umožnilo sestavení účetní závěrky za každý jednotlivý podílový fond.
CODEXIS® ... 240/2013 Sb. Zákon o investičních společnostech a investičních fondech § 114 - Účetnictví