Čl. I
Vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb. a vyhlášky č. 385/2008 Sb., se mění takto:
1. V § 1 se slova "přímo použitelné předpisy Evropských společenství 1)" nahrazují slovy "přímo použitelné předpisy Evropské unie 1)" a slova "práva Evropských společenství 2)" se nahrazují slovy "práva Evropské unie 2)".
2. Na konci poznámky pod čarou č. 1 se doplňují slova "Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009 ze dne 19. prosince 2008 o statistice aktiv a pasiv účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí (ECB/2008/30).".
3. V § 2 odst. 2 se na konci písmene c) tečka nahrazuje čárkou a doplňuje se písmeno d), které zní:
"d) zabezpečovací značkou údaje v elektronické podobě, které jsou připojeny k datové zprávě a které
1. jsou jednoznačně spojené s označující osobou a umožňují její identifikaci prostřednictvím vydaného certifikátu,
2. byly vytvořeny a připojeny k datové zprávě pomocí prostředků pro vytváření bezpečnostních značek, které označující osoba může udržet pod svou výhradní kontrolou,
3. jsou k datové zprávě, ke které se vztahují, připojeny takovým způsobem, že je možné zjistit jakoukoli následnou změnu dat.".
4. V § 3 se na konci písmene f) tečka nahrazuje čárkou a doplňuje se písmeno g), které včetně poznámek pod čarou č. 4c a 4d zní:
"g) účelová finanční společnost pro sekuritizaci podle přímo použitelného předpisu Evropské unie 4c) nebo osoba, která podle přímo použitelného předpisu Evropské unie za předkládání výkazů účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí odpovídá 4d) (dále jen "účelová finanční společnost pro sekuritizaci").
------------------------------------------------------------------
4c) Článek 1 bod 1) nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009.
4d) Článek 2 odst. 3 nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009.".
5. V § 6a odst. 1 a v § 6b odst. 1 se slova "posledního pracovního dne měsíce následujícího po skončení 1., 2. a 3. čtvrtletí a za 4. čtvrtletí do posledního pracovního dne měsíce února následujícího kalendářního roku" nahrazují slovy "30 kalendářních dnů následujících po skončení čtvrtletí".
6. Za § 6b se vkládá nový § 6ba, který včetně nadpisu zní:
"§ 6ba
Výkaz účelové finanční společnosti pro sekuritizaci
(1) Účelová finanční společnost pro sekuritizaci ke konci každého čtvrtletí sestavuje výkaz
a) OFZ (ČNB) 90-04 "Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv účelové finanční společnosti pro sekuritizaci" s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI90,
b) OFZ (ČNB) 91-04 "Čtvrtletní přehled držených cenných papírů účelové finanční společnosti pro sekuritizaci" s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI91,
c) OFZ (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní výkaz o finančních transakcích účelové finanční společnosti pro sekuritizaci" s kódem přiřazeného datového souboru TISIFI20.
(2) Výkazy podle odstavce 1 účelová finanční společnost pro sekuritizaci předkládá České národní bance vždy do 25 kalendářních dnů následujících po skončení čtvrtletí.
(3) Charakteristika struktury a obsahové náplně výkazů podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 6 k této vyhlášce.".
7. V § 6c odst. 1 se slova "(§ 6 odst. 1, § 6a odst. 1 a § 6b odst. 1)" zrušují.
8. V § 7 odst. 3 se za slova "Zprostředkovatel financování aktiv" vkládají slova "a účelová finanční společnost pro sekuritizaci" a dále slovo "jeho" se nahrazuje slovem "jejich".
9. V § 7 odst. 4 se slova "neprodleně po jejím zápisu do obchodního rejstříku" nahrazují slovy "neprodleně po zahájení její činnosti na území České republiky".
10. V § 12 odst. 1 se slova "§ 5 odst. 1, § 6 odst. 1, § 6a odst. 1 a § 6b odst. 1 " nahrazují slovy "této vyhlášky".
11. § 15 včetně poznámky pod čarou č. 24a zní:
"§ 15
(1) Vykazující subjekt předkládá výkazy České národní bance v elektronické podobě ve formě datových zpráv prostřednictvím
a) programové aplikace České národní banky pro sběr dat od nebankovních subjektů (SDNS), která je dostupná způsobem umožňujícím dálkový přístup,
b) vlastní programové aplikace vykazujícího subjektu umožňující elektronickou výměnu informací (EDI/EDIFACT), nebo
c) vlastní programové aplikace vykazujícího subjektu používající pro předání výkazu webové služby České národní banky pro sběr dat (SDNS-WS).
(2) Datové zprávy zasílané prostřednictvím programových aplikací uvedených v odstavci 1 písm. a) a c) opatří vykazující subjekt zaručeným elektronickým podpisem založeným na kvalifikovaném certifikátu vydaném akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb 24a).
(3) Datové zprávy zasílané prostřednictvím programové aplikace uvedené v odstavci 1 písm. b) opatří vykazující subjekt zabezpečovací značkou založenou na certifikátu vydaném Českou národní bankou.
------------------------------------------------------------------
24a) § 11 odst. 1 zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 440/2004 Sb.".
12. V § 16 odst. 1 a 2 se slova "aplikace pro sběr dat" nahrazují slovy "programové aplikace uvedené v § 15 odst. 1".
13. § 17 včetně poznámky pod čarou č. 26 zní:
"§ 17
(1) Vykazující subjekt, který sestavuje a předkládá výkazy České národní bance pomocí programové aplikace uvedené v § 15 odst. 1 písm. a) nebo c), sdělí České národní bance
a) jména a příjmení nejméně 2 osob, které jménem vykazujícího subjektu předkládají výkazy České národní bance,
b) základní kontaktní údaje těchto osob nezbytné pro automatizovaný provoz programové aplikace (adresa pracoviště, telefonní a faxové číslo a adresa elektronické pošty) a
c) základní identifikační údaje (obchodní firma nebo identifikační číslo) akreditovaného poskytovatele certifikačních služeb 26) a číslo kvalifikovaného certifikátu vydaného těmto osobám k označování datových zpráv zaručeným elektronickým podpisem podle § 15 odst. 2.
(2) Vykazující subjekt sdělí České národní bance bez zbytečného odkladu každou změnu údajů podle odstavce 1.
(3) Pokud jsou výkazy sestavovány a předkládány České národní bance pomocí programové aplikace uvedené v § 15 odst. 1 písm. b), Česká národní banka na požádání vystaví certifikát určený k vytváření zabezpečovací značky uvedené v § 15 odst. 3.
------------------------------------------------------------------
26) § 2 písm. j) a l) zákona č. 227/2000 Sb., ve znění zákona č. 226/2002 Sb. a zákona č. 440/2004 Sb.".
14. Za přílohu č. 5 se doplňuje příloha č. 6, která zní:
"Příloha č. 6
Struktura a obsah výkazů předkládaných za účelové finanční společnosti pro sekuritizaci
I) Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv účelové finanční společnosti pro sekuritizaci - OFZ (ČNB) 90-04
Výkaz OFZ (ČNB) 90-04 "Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv účelové společnosti pro sekuritizaci" se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje a vybrané doplňkové údaje za účelovou společnost pro sekuritizaci.
Část 1: Aktiva
Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky - pokladna, uložené vklady, poskytnuté úvěry a pohledávky obdobné úvěrům, sekuritizované úvěry, držené cenné papíry, ostatní sekuritizovaná aktiva, stálá aktiva, finanční deriváty, ostatní aktiva.
Část 2: Pasiva
Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky - přijaté úvěry, emitované dluhové cenné papíry, základní kapitál, ostatní kapitál a rezervy, finanční deriváty, ostatní pasiva.
Část 3: Doplňkové údaje
Doplňkové údaje o struktuře sekuritizovaných úvěrů, sekuritizovaných ostatních aktivech, poskytnutých a přijatých úvěrech.
Uvedené složky aktiv a pasiv a doplňkových údajů jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:
1. Podle zemí: souhrn za všechny země, Česká republika, zúčastněné členské státy, nezúčastněné členské státy, zbytek světa nebo agregace vybraných skupin zemí.
2. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 roku včetně, nad 1 rok do 2 let včetně, nad 2 roky do 5 let včetně, nad 5 let nebo agregace vybraných předchozích pásem splatnosti.
3. Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady, ostatní vklady.
4. Podle typů ostatních sekuritizovaných aktiv: finanční sekuritizovaná aktiva, nefinanční sekuritizovaná aktiva.
5. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), měnové finanční instituce, vládní instituce, nefinanční podniky, ostatní finanční zprostředkovatelé, účelové finanční společnosti pro sekuritizaci aktiv, pomocné finanční instituce, pojišťovací společnosti a penzijní fondy, domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem nebo agregace vybraných sektorů v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.
II) Čtvrtletní přehled držených cenných papírů účelové finanční společnosti pro sekuritizaci - OFZ (ČNB) 91-04
Výkaz OFZ (ČNB) 91-04 "Čtvrtletní přehled držených cenných papírů účelové finanční společnosti pro sekuritizaci" se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje přehled cenných papírů držených účelovou finanční společností a jejich základní charakteristiku na individuální bázi - kód cenného papíru, název cenného papíru, počet jednotek, celkový nominální objem, celková reálná hodnota.
III) Čtvrtletní výkaz o finančních transakcích účelové finanční společnosti pro sekuritizaci OFZ (ČNB) 20-04
Výkaz OFZ (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní výkaz o finančních transakcích účelové finanční společnosti pro sekuritizaci" se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje údaje o transakcích a odpisech statisticky členěných položek aktiv a pasiv a doplňkových údajů za účelovou finanční společnost pro sekuritizaci.
Část 1: Aktiva
Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky - pokladna, uložené vklady, poskytnuté úvěry a pohledávky obdobné úvěrům, sekuritizované úvěry, držené cenné papíry, ostatní sekuritizovaná aktiva, stálá aktiva, finanční deriváty, ostatní aktiva.
Část 2: Pasiva
Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky - přijaté úvěry, emitované dluhové cenné papíry, základní kapitál, ostatní kapitál a rezervy, finanční deriváty, ostatní pasiva.
Část 3: Doplňkové údaje
Doplňkové údaje o finančních transakcích v položce sekuritizovaných úvěrů a odpisech sekuritizovaných úvěrů.
Uvedené složky aktiv a pasiv a doplňkových údajů jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:
1. Podle zemí: souhrn za všechny země, Česká republika, zúčastněné členské státy, nezúčastněné členské státy, zbytek světa nebo agregace vybraných skupin zemí.
2. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 roku včetně, nad 1 rok do 2 let včetně, nad 2 roky do 5 let včetně, nad 5 let nebo agregace vybraných předchozích pásem splatnosti.
3. Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady, ostatní vklady.
4. Podle typů ostatních sekuritizovaných aktiv: finanční sekuritizovaná aktiva, nefinanční sekuritizovaná aktiva.
5. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), měnové finanční instituce, vládní instituce, nefinanční podniky, ostatní finanční zprostředkovatelé, účelové finanční společnosti pro sekuritizaci aktiv, pomocné finanční instituce, pojišťovací společnosti a penzijní fondy, domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem nebo agregace vybraných sektorů v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.".