§ 4.
(1) Veškeré účiny příjmové a výdajové konají podniky zásadně poštovními spořitelnou. Pokud toho vyžadují hospodářské zvyklosti, lze účiny tyto konati přímo podnikovou pokladnou. Za tím účelem smí podniková pokladna udržovati přiměřený pokladní zbytek, který bude zvláště stanoven pro každý podnik. Veškeré pokladní přebytky, přesahující přípustnou hotovost, musí podniková pokladna odváděti ihned na svůj účet šekový. Zahraniční účiny budou podniky povinny konati devisovým oddělením Národní banky československé nebo poštovní spořitelnou podle platných předpisů.
(2) Podrobné předpisy o službě pokladní budou pojaty do zvláštní instrukce pro službu pokladní. V této instrukci bude stanoveno, že podniky jsou povinny zasílati ministerstvu financí a příslušnému nejvyššímu správnímu úřadu ke dni 15. každého měsíce výkazy svého pokladního stavu. Zároveň s těmito výkazy budou povinny sdělovati výši přibližné potřeby pro následující období.