Příloha č. 3
ČESKÁ NÁRODNÍ BANKA
Odbor politiky bankovního dohledu
Pokyny pro sestavení hlášení o pohledávkách
podle jejich klasifikace a hlášení o pohledávkách nesplacených ve lhůtě
1. Hlášení o pohledávkách podle jejich klasifikace
sl. 1
Uvádí se výše všech pohledávek za jistinami v členění podle jednotlivých rizikových kategorií.
sl. 2
Uvádí se výše všech pohledávek z titulu nesplacených úroků a poplatků, včetně sankčních (bez ohledu na způsob účtování), v členění podle jednotlivých rizikových kategorií.
sl. 5
Uvádí se teoretický propočet snížení hodnoty pohledávky z nominální hodnoty pohledávky podle § 9 odst. 1 opatření.
sl. 6
Uvádí se výše vytvořených rezerv podle § 5 odst. 1 písm. a) a b) a § 8 zákona ČNR č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve znění zákona č. 157/1993 Sb. a zákona č. 323/1993 Sb., výše rezerv vytvořených bankou k pohledávkám nad rámec tohoto zákona a výše vytvořených opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám (úhrnným číslem na ř. 29 hlášení).
Vazby na výkaz Bil (ČNB) 1-12 Měsíční bilance aktiv a pasív
ř. 11, sl. 3 hlášení 1) = ř. 33, sl. 6 bilance
ř. 12, sl. 3 hlášení 1) = ř. 44, sl. 2 až 5 bilance
ř. 13, sl. 3 hlášení 1) = ř. 43, sl. 2 až 5 bilance
ř. 14, sl. 3 hlášení 1) = ř. 41, sl. 2 až 5 bilance
ř. 15, sl. 3 hlášení 1) = ř. 42, sl. 2 až 5 bilance
ř. 16, sl. 3 hlášení 1) = ř. 33, sl. 6 + ř. 40, sl. 2 až 5 bilance ř. 22, sl. 3 hlášení 1) = ř. 25, sl. 2 až 5 bilance
ř. 28, sl. 3 hlášení 1) = ř. 30, sl. 2 až 5 bilance
ř. 29, sl. 6 hlášení 2) = ř. 40, sl. 1 + část ř. 137, sl. 6 + část ř. 138, sl. 6 bilance
2. Hlášení o pohledávkách nesplacených ve lhůtě
s. 1 - sl. 5
Uvádí se výše všech pohledávek banky nesplacených ve lhůtě splatnosti, tj. jistin, úroků a poplatků včetně sankčních (bez ohledu na způsob účtování), v členění podle jednotlivých rizikových kategorií a počtu dní po splatnosti.
sl. 7
Uvádí se výše všech ostatních pohledávek banky za jistinami do splatnosti.
Vazby na výkaz Bil (ČNR) 1-12 Měsíční bilance aktiv a pasív
ř. 11, sl. 8 hlášení 3) = ř. 33, sl. 6 bilance
ř. 12, sl. 8 hlášení 3) = ř. 44, sl. 2 až 5 bilance
ř. 13, sl. 8 hlášení 3) = ř. 43, sl. 2 až 5 bilance
ř. 14, sl. 8 hlášení 3) = ř. 41, sl. 2 až 5 bilance
ř. 15, sl. 8 hlášení 3) = ř. 42, sl. 2 až 5 bilance
ř. 16, sl. 8 hlášení 3) = ř. 33, sl. 6 + ř. 40, sl. 2 až 5 bilance ř. 22, sl. 8 hlášení 3) = ř. 25, sl. 2 až 5 bilance
ř. 28, sl. 8 hlášení 3) = ř. 30, sl. 6 bilance
------------------------------------------------------------------
1) Vazba na sl. 3 hlášení platí jen v případě, že banka účtuje pohledávky z titulu nesplacených úroků a poplatků na stejném účtě jako pohledávky za jistinou.
2) Na tomto řádku banka vykazuje:
a) opravné položky,
b) rezervy zákonné,
c) rezervy ostatní
skutečně vytvořené k pohledávkám.
3) Vazba na sl. 8 hlášení platí je v případě, že banka účtuje pohledávky z titulu nesplacených úroků a poplatků na stejném účtě jako pohledávky za jistinou.
******************************************************************