Příloha č. 3
Provozní fond (v tis. Kč)
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| A. | Provozní fond (PF) | Rok t-1 | Rok t | (v %) ZPP t/ |
| | Tvorba a čerpání ve sledovaném období | Oček. skutečnost | ZPP | Oček. skut. t-1 |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| | | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| I. | Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| | | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| II. | Tvorba celkem = zdroje | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1 | Předpis přídělu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech ze základního fondu | | | |
| | zdravotního pojištění, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 2 | Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené správní radou podle | | | |
| | § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 3 | Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny | | | |
| | podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 4 | Pohledávky z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle | | | |
| | § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 5 | Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního | | | |
| | fondu zdravotního pojištění | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 6 | Předpis úroků vztahujících se k PF | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 7 | Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu k poskytovateli zdravotních služeb | | | |
| | podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 8 | Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 9 | Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 10 | Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 11 | Předpis bezúplatného plnění určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) | | | |
| | vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 12 | Použité, snížené nebo zrušené ostatní rezervy podle § 3 odst. 2 písm. j) | | | |
| | vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 13 | Snížené nebo zrušené ostatní opravné položky podle § 3 odst. 2 písm. k) | | | |
| | vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 14 | Ostatní dohadné položky aktivní podle § 3 odst. 2 písm. l) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 15 | Mimořádné případy externí | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 16 | Mimořádné převody mezi fondy | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| | | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| III. | Čerpání celkem = snížení zdrojů | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1 | Závazky zdravotní pojišťovny vyplývající ze zajištění provozní činnosti podle § 3 | | | |
| | vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.1 | v tom: mzdy bez ostatních osobních nákladů (včetně náhrad mezd) | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.2 | ostatní osobní náklady | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.3 | pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění 1) | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.4 | pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku | | | |
| | zaměstnanosti 1) | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.5 | odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.6 | úroky | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.7 | podíl úhrad za služby Kanceláře zdravotního pojištění | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.8 | podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru | | | |
| | pojištěnců | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.9 | záporné kurzové rozdíly související s PF | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.10 | úplaty za bankovní a jiné služby | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.11 | závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.12 | úhrada zdravotních služeb z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní | | | |
| | pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.13 | prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik | | | |
| | od Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.14 | podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.15 | ostatní závazky | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.15.1 | v tom: spotřeba energie | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.15.2 | opravy a udržování | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.15.3 | nájemné | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.15.4 | náklady na informační technologie | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.15.5 | propagace | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.15.6 | spotřebované nákupy | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.15.7 | ostatní služby | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.15.8 | ostatní provozní náklady | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 2 | Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle § 3 odst. 4 písm. b) a podle | | | |
| | § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 3 | Předpis přídělu do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 3 odst. 4 písm. c) | | | |
| | a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 4 | Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 5 | Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady | | | |
| | podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 6 | Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní | | | |
| | a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 7 | Předpis přídělu do fondu prevence podle § 3 odst. 6 vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 8 | Tvorba ostatních rezerv podle § 3 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 9 | Tvorba ostatních opravných položek podle § 3 odst. 4 písm. m) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 10 | Ostatní dohadné položky pasivní podle § 3 odst. 4 písm. n) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 11 | Mimořádné případy externí | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 12 | Mimořádné převody mezi fondy | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| | | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| IV. | Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| B. | Provozní fond (PF) | Rok t-1 | Rok t | (v %) ZPP t/ |
| | Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 3 vyhlášky o fondech | Oček. skutečnost | ZPP | Oček. skut. t-1 |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| | | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| I. | Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| | | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| II. | Příjmy celkem | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1 | Převod podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech ze ZFZP, stanovený podle | | | |
| | § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 2 | Převod z fondu reprodukce majetku ve výši schválené správní radou podle | | | |
| | § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 3 | Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle | | | |
| | § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 4 | Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. g) | | | |
| | vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 5 | Mimořádný převod Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze ZFZP | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 6 | Příjem úroků vztahujících se k PF | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 7 | Příjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu k poskytovatelům zdravotních služeb | | | |
| | podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 8 | Kladné kursové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 9 | Ostatní příjmy vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 10 | Příjmy Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 11 | Příjem bezúplatného plnění určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) | | | |
| | vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 12 | Příjem zálohy včetně konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních výdajů a jiné | | | |
| | činnosti, než je provozování veřejného zdravotního pojištění podle § 3 odst. 11 | | | |
| | vyhlášky o fondech 2) | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 13 | Mimořádné případy externí | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 14 | Mimořádné převody mezi fondy | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| | | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| III. | Výdaje celkem | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1 | Výdaje vyplývající ze zajištění provozní činnosti podle § 3 vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.1 | v tom: mzdy (včetně náhrad mezd, ostatních osobních nákladů a odměn členům správní, | | | |
| | dozorčí rady a rozhodčího orgánu) | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.2 | pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění 1) | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.3 | pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku | | | |
| | zaměstnanosti 1) | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.4 | úroky | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.5 | podíl úhrad za služby Kanceláře zdravotního pojištění | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.6 | podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru | | | |
| | pojištěnců | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.7 | záporné kurzové rozdíly související s PF | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.8 | úplaty za bankovní a jiné služby | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.9 | úhrady pokuta penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.10 | úhrada zdravotních služeb z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní | | | |
| | pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 1.11 | ostatní výdaje | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 2 | Převod do sociálního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 3 | Převod do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 4 | Převod do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 5 | Převod do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle | | | |
| | § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 6 | Převod do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou | | | |
| | cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 7 | Převod do fondu reprodukce majetku ve výši celkových odpisů včetně zůstatkové hodnoty | | | |
| | podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 8 | Převod do fondu prevence podle § 3 odst. 6 vyhlášky o fondech | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 9 | Zúčtování zálohy Vojenskou zdravotní pojišťovnou ČR na vedení specifických fondů podle | | | |
| | § 3 odst. 11 vyhlášky o fondech 2) | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 10 | Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s jinou činností podle | | | |
| | § 3 odst. 11 vyhlášky o fondech 2) | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 11 | Splátky zápůjček od žadatele vztahující se k tomuto fondu | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 12 | Mimořádné případy externí | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| 13 | Mimořádné převody mezi fondy | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| | | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| IV. | Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| | | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
| | Z B IV přináleží hodnotě rezerv k poslednímu dni sledovaného období | | | |
+--------+-------------------------------------------------------------------------------------------+------------------+-------+-----------------+
Poznámky:
1) V řádcích A III 1.3 a BIII 1.2 (resp. A III 1.4 a BIII 1.3) zdravotní pojišťovna zahrne i náklady související s platbou zdravotního pojištění (resp. soc. pojištěno členů správní rady, dozorčí rady a rozhodčího orgánu.
2) Finanční zálohy (poskytované mezi oddělenými bankovními účty) na podíl společných výdajů vztahující se k jiné činnosti (případně u Vojenské zdravotní pojišťovny ČR i za specifické fondy), jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním účtu v souladu s Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny.
------------------------------------------------------------------